您是香港的首次納稅人,對申報報稅表感到不知所措嗎?隨著2025年7月推出新個人稅務入門網站(ITP),稅務局已將稅務申報從艱巨的任務轉變為簡化的數碼體驗。本全面指南將引導您完成使用香港eTAX系統的每個步驟,確保您準確申報、申索所有合資格扣除,並充滿信心地符合關鍵截止日期。

了解香港新個人稅務入門網站(ITP)

2025年7月22日,香港稅務局正式推出eTAX下的三個新稅務入門網站,其中個人稅務入門網站(ITP)代表了較以往系統的重大升級。此綜合平台為個人納稅人提供集中化、流動友善的解決方案,用於管理所有個人稅務事項,包括報稅表申報、個人資料更新及實時查閱稅務狀況。

ITP反映了香港對數碼政府服務的承諾,提供增強的保安功能、改善的用戶體驗,以及與香港數碼身份系統iAM Smart的無縫整合。對於首次申報者而言,了解如何使用此系統對確保及時和準確的稅務合規至關重要。

為何ITP對首次申報者很重要

作為首次申報者,您是從零開始。ITP的直觀設計和引導式工作流程使您比以往更容易了解需要提供什麼資料、可以申索什麼扣除,以及如何避免常見錯誤。系統會自動計算您在累進稅率和標準稅率下的應繳稅款,確保您支付最低的法定金額。

開始使用:登記及帳戶設定

步驟1:了解您的登記選項

在開始登記之前,重要的是要了解根據您是全新用戶還是現有eTAX帳戶持有人,有不同的途徑:

步驟2:新用戶登記流程

如果您是首次登記且沒有iAM Smart或數碼證書,請按照以下步驟操作:

1. 瀏覽ITP登入頁面: 前往官方eTAX入門網站 https://etax.ird.gov.hk
2. 選擇「新用戶登記」: 在登入頁面上點擊「新用戶登記」按鈕
3. 輸入您的詳細資料: 提供您的稅務編號(TIN)、香港身份證(HKID)號碼或護照號碼及聯絡資料
4. 選擇啟動碼發送方式: 選擇以郵寄方式將啟動碼發送到您的通訊地址(按稅務局資料庫記錄)或透過短訊發送到您登記的流動電話號碼
5. 提交登記: 完成登記表格並提交
6. 等候啟動碼: 稅務局將在2個工作天內發送您的啟動碼。如果您在合理時間內未收到,請致電+852 183 2011聯絡稅務局
7. 首次登入: 收到啟動碼後,返回ITP登入頁面,使用您的稅務編號和提供的啟動碼登入
8. 設定您的密碼: 首次登入時,系統會提示您建立永久密碼供日後登入使用

申報BIR60報稅表:逐步指南

BIR60是稅務局每年向在香港賺取收入的個人發出的個別人士報稅表。對於2024/25課稅年度,報稅表通常在5月初發出,申報截止日期設定為發出日期後一個月(電子報稅者因自動延期而為兩個月)。

開始之前:收集所需文件

準備工作是準確和高效申報的關鍵。在開始之前收集以下文件:

電子報稅逐步流程

步驟1:進入報稅部分

1. 使用您偏好的認證方法登入ITP
2. 從主控制台點擊「報稅表申報」
3. 選擇「申報個別人士報稅表(BIR60)」
4. 確認課稅年度(2024/25)

步驟2:申報僱傭收入

輸入IR56B表格中的收入詳情。申報總薪金,包括基本薪金、花紅、佣金、房屋津貼及其他現金津貼。如果您在該年度有多個僱主,請分別添加每個僱主。系統將自動計算您的總入息。

步驟3:申索扣除(2024/25年度上限)

ITP的預填功能在這裡特別有用。如果您之前保存了扣除資料,它將自動填入。根據需要檢討和更新:

步驟4:申索個人免稅額

系統將根據您之前驗證的個人資料引導您申索適用的免稅額:

步驟5:檢視預計稅款計算

點擊「產生稅款計算」以查看您應繳稅款的估計。系統將計算您在累進稅率和標準稅率下的稅款:

標準稅率(由2024/25年度起): 首港幣500萬元入息減去扣除後按15%計算,超過港幣500萬元的部分按16%計算。稅務局將自動向您收取較低的稅款。

首次申報者常見錯誤及避免方法

收入申報錯誤

• 錯誤: 未申報所有收入來源,特別是兼職工作或顧問費
• 解決方法: 申報在課稅年度內賺取的所有香港來源收入,即使沒有扣繳稅款
• 錯誤: 忘記包括非現金福利(房屋、汽車津貼)
• 解決方法: 仔細檢查您的IR56B;僱主必須申報所有福利

扣除申索錯誤

• 錯誤: 申索超過最高可容許扣除額
• 解決方法: 提交前檢討上述扣除上限表
• 錯誤: 申索慈善捐款而沒有適當收據
• 解決方法: 僅申索向稅務局認可慈善機構的捐款,並保存收據7年
• 錯誤: 不了解慈善捐款35%的限制
• 解決方法: 計算扣除其他扣除後的入息的35% – 即使您捐贈更多,也不能申索超過此數額

申報截止日期錯誤

• 錯誤: 儘管有自動電子報稅延期,仍錯過截止日期
• 解決方法: 收到BIR60後盡快申報;不要等到最後一刻
• 錯誤: 賺取收入但未收到報稅表時,未通知稅務局
• 解決方法: 如果您在2024/25年度賺取應課稅收入但未收到BIR60,必須在2025年7月31日前以書面通知稅務局

紀錄保存要求

香港稅法要求您保存所有稅務相關紀錄至有關課稅年度結束後7年。對於2024/25年度,這意味著至少保存紀錄至2032年3月31日。

首次申報香港報稅表不必令人生畏。個人稅務入門網站旨在透過清晰的指引和有用的功能引導您完成每個步驟。透過提早開始、保持有條理及利用電子報稅的好處,您可以確保準確合規,同時減少壓力。請記住,如果您需要協助,稅務局提供多個支援渠道,而對於複雜情況,諮詢合資格的稅務專業人士可以提供寶貴的安心保障。