合伙企业税务咨询香港
香港合伙企业——从专业实践到有限合伙基金——都有独特的税收待遇。利润在合伙人层面征税，但税务局仍然要求单独的合伙人申报表。
合伙企业税务咨询
香港合伙企业——从专业实践到有限合伙基金——都有独特的税收待遇。利润在合伙人层面征税，但税务局仍然要求单独的合伙人申报表。
⚠ 合伙企业损失不能简单地用个人收入来抵消
许多合伙人认为合伙企业亏损可以减少他们的个人所得税。在香港，合伙企业的损失只能用合伙人在同一家公司的其他合伙企业利润来抵消，而不能用工资或其他收入来抵消。这是一个常见且代价高昂的误解。
您是否正面临以下税务问题？
单独的合伙回报
尽管税款是由合伙人单独缴纳，但税务局仍要求合伙企业本身提交利得税申报表 (BIR51)。需要两级合规性。
利润分配纠纷
利润分享比例必须与合伙契约一致。为减少税收而进行的追溯性变更受到第 61A 条反避税的质疑。
受薪伙伴
“受薪合伙人”实际上可能是出于税务目的的雇员。如果税务局重新分类，则需缴纳薪俸税和强积金，并需补缴欠款。
LPF 附带利息税
根据LPF制度（自2020年起），对于某些离岸基金，合格基金管理人收到的附带利息可以按0%的优惠税率征税。
适合对象
与多个合作伙伴建立会计、法律和医疗合作伙伴关系。
根据LPF条例，私募股权基金的结构为香港有限合伙基金。
家族企业作为继承和税务规划的合伙企业。
特定建设或开发项目的合资伙伴关系。
服务范畴
合伙企业利得税报税表
准备合伙企业的年度利得税申报表（BIR51）并将应评税利润分配给每个合伙人。
合作伙伴分类审核
审查合作伙伴状态（股权与受薪）以确保正确的税务处理并避免重新分类风险。
LPF税务咨询
就有限合伙基金税务结构、附带利息税务优惠以及合格基金经理要求提供建议。
利润分配优化
审查并优化利润分享比例和合作伙伴薪酬结构，以尽量减少总体税负。
简单、高效、专业
合伙契约审查
审查合伙协议中有关利润分享和合伙人角色的税务相关条款。
2-3 days税务状况分析
分析每个合作伙伴的税收状况和最优分配结构。
3-5 days回程准备
准备合伙账户、税务计算和 BIR51 申报表。
1-2 weeks合作伙伴通知
向每个合作伙伴发布其个人回报的分配利润数字。
1 day为真实客户带来真实成果
律师事务所合伙制——合伙人利润优化
- 12 家合伙公司
- 契约内利润分配重新平衡
- 避免受薪伙伴重新分类
- 年度总税额减少18%
PE基金LPF——附带权益结构
- 在香港注册的8000万美元LPF
- 获得附带权益优惠
- 基金管理人利润权重组
- 已确认合格基金收入可享受 0% 利得税
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