여러분의 비즈니스 제국이 미래에 성장하면서 그 혜택이 자녀들에게 직접 돌아가도록 보장하고, 잠재적인 미래 세법 변경으로부터 가족의 부를 보호할 수 있다면 어떨까요? 홍콩 기업가들에게 재산 동결은 현재 세금을 피하는 것이 아닙니다. 이는 약 20년 전에 상속세를 폐지한 관할권에서의 전략적 부의 보존입니다. 홍콩의 독특한 세제 혜택을 활용하여, 현명한 기업가들은 재산 동결 기법을 사용하여 오늘날의 자산 가치를 고정시키고 미래의 평가 상승분이 다음 세대에게 직접 흐르도록 하여 운영 통제권을 유지하면서도 지속 가능한 유산을 창출하고 있습니다.

홍콩의 세금 없는 환경에서 재산 동결이 중요한 이유

홍콩이 2006년에 상속세를 폐지하고 상속세가 없음에도 불구하고, 재산 동결은 기업가들에게 여전히 매우 중요합니다. 이 전략은 세금 회피에서 부의 최적화, 사업의 지속성, 그리고 잠재적인 입법적 변화에 대한 대비로 초점이 이동합니다. 홍콩의 원천지주의 과세 시스템은 홍콩에서 발생한 이익만 과세된다는 것을 의미하지만, OECD의 글로벌 최저세(Pillar Two, 2025년 1월 1일 시행)와 같은 글로벌 세제 변화는 다국적 가족 기업에 영향을 미칠 수 있습니다.

재산 동결의 핵심 원칙

재산 동결은 부를 효율적으로 보호하고 이전하기 위해 함께 작동하는 두 가지 기본 원칙에 기반합니다:

• 가치 고정: 기업 구조 조정, 신탁, 또는 특수 주식 구조를 통해 주요 자산의 현재 시장 가치를 법적으로 고정합니다.
• 미래 성장분 유도: 동결 이후 발생하는 모든 평가 상승분이 지정된 상속인 또는 수익자에게 직접 귀속되도록 보장합니다.
• 통제권 유지: 운영 통제권을 유지하면서 경제적 이익을 다음 세대에게 이전합니다.

홍콩 기업가를 위한 실용적인 재산 동결 기법

홍콩의 유연한 기업법과 신탁법은 효과적인 재산 동결 전략을 실행하기 위한 여러 가지 경로를 제공합니다. 가장 실용적인 접근법은 다음과 같습니다:

1. 주식 종류를 활용한 기업 구조 조정

이 기법은 회사 내에서 다른 종류의 주식을 창출하는 것을 포함합니다. 여러분은 통제권을 유지하는 의결권 주식을 보유하고, 성장 주식을 상속인에게 발행합니다. 회사 가치의 미래 상승분은 성장 주식 보유자에게 직접 혜택을 줍니다.

2. 가족 신탁 구조

홍콩 신탁은 유연성과 자산 보호를 제공합니다. 가치가 상승하는 자산을 지금 신탁으로 이전함으로써, 여러분의 유산 내에서 그 가치를 동결시키면서 미래 성장분이 여러분이 사전에 정한 조건에 따라 지정된 수익자에게 혜택을 주도록 할 수 있습니다.

3. 지주회사 구조

여러분의 비즈니스 자산을 소유할 지주회사를 설립한 후, 가족 구성원에게 주식을 발행합니다. 이는 소유권과 경영을 분리하고 운영 통제권을 유지하면서 경제적 이익을 점진적으로 이전할 수 있게 합니다.

재산 계획 시 고려해야 할 홍콩 세무 사항

홍콩은 유리한 세제 정책을 가지고 있지만, 재산 동결 전략 내의 특정 거래는 세무적 영향을 유발할 수 있습니다:

재산 동결 실행 5단계 프로세스

1. 단계 1: 포괄적 자산 평가 – 모든 비즈니스 자산, 부동산 및 투자에 대한 전문적인 평가를 받아 “동결” 기준 가치를 설정합니다.
2. 단계 2: 구조 선택 – 여러분의 특정 상황에 기반하여 기업 구조 조정, 신탁 설립 또는 혼합 접근법 중에서 선택합니다.
3. 단계 3: 법적 문서 작성 – 주식 계약서, 신탁 증서, 기업 결의안 등 필요한 모든 법적 문서를 준비하고 실행합니다.
4. 단계 4: 세무 규정 준수 – 모든 거래가 홍콩의 세무 규정을 준수하는지 확인하고 세무국에 필요한 신고서를 제출합니다.
5. 단계 5: 지속적인 검토 – 비즈니스가 성장하고 가족 상황이 변화함에 따라 구조를 정기적으로 검토하고 조정합니다.

재산 동결 전략의 적절한 시기

재산 동결의 최적 시기는 여러 요인에 따라 달라집니다. 많은 기업가들이 사업 확장 단계, 주요 자산 평가 상승 전, 또는 은퇴 준비 시기에 이러한 전략을 실행합니다. 다음 시기 지표를 고려해 보십시오:

• 여러분의 비즈니스가 상당한 평가 상승이 예상되는 고성장 단계에 진입하고 있습니다.
• 5~10년 내 은퇴를 계획하고 있습니다.
• 자녀들이 성인에 도달하고 비즈니스에 관심을 보이고 있습니다.
• 홍콩의 잠재적인 미래 세법 정책 변경에 대해 우려가 있습니다.
• 건강 문제가 발생하기 전에 승계 계획을 단순화하고 싶습니다.

홍콩 기업가들에게 재산 동결은 세계에서 가장 세제가 우호적인 관할권 중 하나에서 부의 보존을 위한 사전적 접근법을 나타냅니다. 상속세가 없다는 점이 즉각적인 세금 부담을 제거하지만, 자산 가치를 고정시키고 미래 성장분을 다음 세대로 유도하는 전략적 이점은 여전히 매력적입니다. 지금 이러한 기법을 실행함으로써, 여러분은 오늘을 위한 계획을 세우는 것뿐만 아니라 미래의 입법적 변화를 견딜 수 있고 여러 세대에 걸쳐 가족의 번영을 보장할 유산을 구축하는 것입니다. 행동할 시점은 자산이 더 평가 상승하기 전이며, 그 후가 아닙니다.