브렉시트가 영국 기업의 홍콩 관세에 미치는 영향
📋 핵심 포인트
- 홍콩의 자유항 지위: 수입품의 99%가 무관세이며, 4개 품목만 소비세 적용
- 브렉시트 이후 영국 관세: 영국 글로벌 관세(UKGT)가 홍콩산 상품에 적용 (품목별 0~25%)
- 자유무역협정(FTA) 없음: 홍콩과 영국 간 FTA가 없어 표준 UKGT 세율 적용
- 영국 수입 요건: 홍콩에서 수입하는 모든 영국 기업은 EORI 번호 필수
- 홍콩 소비세 (2024년): 주류: 알코올 1리터당 HK$169; 담배: kg당 HK$2,618 + 개비당 HK$0.85; 탄화수소 오일: 리터당 HK$4.268
- 영국 부가가치세(VAT) 기준: £135 미만은 관세 면제 (2029년 3월까지 폐지 예정)
- 전략적 무역 관계: 브렉시트 변화에도 불구하고 영국-홍콩 무역은 견고하게 유지
영국에 기반을 둔 비즈니스로서 홍콩에서 상품을 수입하고 계신가요? 브렉시트(Brexit)는 영국의 무역 환경을 근본적으로 재편했으며, 새로운 관세 프레임워크를 이해하는 것은 수익성 있는 국경 간 사업을 유지하는 데 중요합니다. 홍콩이 여전히 세계에서 가장 무역 친화적인 자유항 중 하나로 남아 있지만, 영국 기업들은 이제 완전히 독립된 관세 체계를 마주하고 있습니다. 본 포괄적인 가이드는 브렉시트가 이 중요한 아시아 허브와 거래할 때 귀사의 관세, 규정 준수 요건 및 전략적 기회에 어떤 영향을 미치는지 정확히 분석합니다.
홍콩의 자유항 장점: 영국 수출업자가 알아야 할 사항
홍콩의 자유항 지위는 브렉시트로 인해 전혀 변하지 않은 가장 중요한 경쟁 우위 중 하나입니다. 중국의 특별행정구로서 홍콩은 약 99%의 상품에 대해 수입 관세를 부과하지 않으며, 부가가치세(VAT) 제도가 없고 최소한의 무역 제한만을 유지합니다. 이는 아시아 시장에 진출하려는 영국 수출업자에게 탁월한 기회를 제공합니다.
홍콩의 제한적 소비세 (2024년 세율)
홍콩에서는 단 4개 품목만 소비세가 부과되어 세계에서 가장 무역 친화적인 관할구역 중 하나입니다. 현재 적용되는 세율은 다음과 같습니다.
| 품목 범주 | HS 코드 | 소비세 세율 (2024년) |
|---|---|---|
| 주류 (증류주) | 2208 | 알코올 1리터당 HK$169 |
| 담배 제품 | 2402 | kg당 HK$2,618 + 개비당 HK$0.85 |
| 탄화수소 오일 | 2709-2710 | 리터당 HK$4.268 |
| 메틸 알코올 | 2905 | 리터당 HK$4.268 |
영국 수출업체를 위한 전략적 장점
- 수입 관세 제로: 거의 모든 영국 제품이 홍콩에 완전 무관세로 진입합니다.
- VAT/GST 제도 없음: 홍콩은 부가가치세 없이 운영되어 가격 책정과 규정 준수가 단순합니다.
- 중국 진출 관문: 전략적 위치로 광대한 중국 남부 소비 시장에 접근할 수 있습니다.
- 완전한 소유권: 영국 기업은 100% 외국인 소유로 운영 가능하며, 현지 파트너십 요건이 없습니다.
- 간소화된 절차: 간단한 통관 절차와 최소한의 관료적 장애물이 있습니다.
영국 글로벌 관세(UKGT): 브렉시트 이후 관세 프레임워크
영국 글로벌 관세(UKGT)는 영국이 1973년 유럽 경제 공동체에 가입한 이후 처음으로 마련한 독립적인 관세 정책입니다. 2021년 1월 1일부터 발효된 이 프레임워크는 영국 기업이 홍콩 및 기타 비EU 국가에서 상품을 수입하는 방식을 근본적으로 변화시켰습니다.
UKGT 관세율 및 기준 (2024년)
| 상품 가치 | 관세 | VAT | 비고 |
|---|---|---|---|
| £135 미만 | 관세 없음 | 20% (판매 시점 징수) | 소액 면제 기준 (2029년 3월 폐지 예정) |
| £135 – £630 (선물) | 2.5% 이하 | 20% | 선물 면제 적용 |
| £135 초과 (상업용) | 0% – 25% (상품 코드 기준) | 20% | 완전한 통관 신고서 필요 |
| £630 초과 (선물) | 상품 코드별 세율 | 20% | 더 높은 관세율 적용 |
영국 정부는 £135 관세 면제 기준을 2029년 3월까지 폐지할 것이라고 확인했습니다. 이 변경으로 인해 모든 저가 상품에 관세가 부과되어 정부 수입을 크게 늘리고, 해외 전자상거래 플랫폼과 경쟁하는 영국 소매업체 간의 경쟁 환경을 평준화할 수 있습니다.
홍콩에서 수입하는 영국 수입업체의 필수 요건
1. EORI 번호 등록 (필수)
경영자 등록 및 식별(EORI) 번호는 홍콩에서 수입하는 모든 영국 기업에 필수입니다. 이 고유한 12자리 또는 17자리 식별자는 귀사의 국제 무역을 위한 여권 역할을 합니다.
- 형식: GB EORI (영국 기업의 경우 “GB” 접두사로 시작)
- 신청: HMRC 웹사이트를 통해 무료, 일반적으로 즉시 발급
- 필요 대상: 홍콩을 포함한 전 세계에서 상품을 수입하는 모든 영국 기업
- 면제: 개인 용도(재판매용 아님)로 상품을 수입하는 개인은 일반적으로 EORI 번호가 필요하지 않음
2. 통관 신고 절차
£135를 초과하는 홍콩의 모든 상업적 수입품은 HMRC에 제출할 통관 신고서가 필요합니다. 이는 수입업체, 통관 대리인 또는 운송업체가 완료할 수 있습니다.
- 서류 준비: 상업 송장, 포장 목록, 선하증권/항공 운송장
- 상품 코드 확인: 영국 무역 관세 도구에서 10자리 영국 상품 코드 사용
- 신고서 제출: CHIEF 시스템을 통해 또는 통관 대리인을 통해 제출
- 관세/VAT 납부: HMRC에 적용 가능한 금액 계산 및 납부
- 화물 통관: 검사가 필요하지 않은 경우 일반적으로 1~3 영업일 소요
3. 원산지 증명 서류
FTA가 없더라도 적절한 원산지 서류는 여전히 중요합니다. 영국 세관 당국은 상품이 실제로 홍콩에서 생산된 것인지(중국 본토에서 제조되어 홍콩을 통해 선적된 상품과 대비하여) 확인해야 합니다.
실전 예시: 홍콩에서 영국으로 전자제품 수입하기
전체 수입 절차와 비용 영향을 이해하기 위해 실제 시나리오를 살펴보겠습니다.
사례 연구: 스마트폰을 수입하는 영국 전자제품 소매업체
시나리오: 런던에 기반을 둔 전자제품 소매업체가 홍콩 공급업체로부터 스마트폰 500대를 수입합니다.
선적 세부 정보:
- 제품: 스마트폰 (HS 코드 8517.12.00)
- 송장 가치: £50,000
- 운송 비용: £2,000
- 보험: £500
- 총 CIF 가치: £52,500
단계별 절차:
- EORI 등록: 소매업체가 HMRC로부터 GB EORI 번호 획득 (무료, 즉시)
- 상품 코드 조회: 영국 무역 관세 도구를 사용하여 HS 코드 8517.12.00 확인
- 관세 계산: 스마트폰에 대한 UKGT 세율 = 0% (UKGT 하에 무관세)
- VAT 계산: 20% × £52,500 = £10,500
- 통관 신고: 운송업체가 CHIEF 시스템을 통해 신고서 제출
- 납부: 총 국경 비용 = £10,500 (VAT만, 관세 없음)
- VAT 환급: 소매업체가 C79 증명서를 사용하여 분기별 VAT 신고서에서 £10,500 환급
영국 수입업체를 위한 비용 절감 전략
1. 보세창고 활용
보세창고를 이용하면 홍콩에서 수입한 상품을 관세와 VAT 납부를 유예한 상태로 보관할 수 있습니다. 상품이 창고를 떠나 영국에서 소비될 때만 비용을 지불하면 됩니다.
- 현금 흐름 개선: 상품이 판매될 때까지 관세/VAT 납부 유예
- 재수출 옵션: 영국 관세를 지불하지 않고 재수출 가능
- 가공 유연성: 관세 납부 전에 상품 가공/재포장 가능
2. 관세 유예 및 관세 할당량 신청
영국 정부는 영국 내 생산이 존재하지 않는 특정 상품에 대해 관세 유예 제도를 제공합니다. 승인을 받으면 FTA가 없더라도 특정 제품이 무관세 또는 감면 세율로 수입될 수 있습니다.
3. VAT 환급 최적화
EORI 번호가 VAT 등록과 연결되어 있는지 확인하십시오. 이를 통해 HMRC C79 양식을 사용하여 정기적인 VAT 신고서에서 수입 VAT를 환급받을 수 있어 현금 흐름을 크게 개선할 수 있습니다.
4. 내국가공면제(Inward Processing Relief, IPR) 고려
홍콩에서 상품을 수입하여 영국에서 재수출 전에 가공하거나 제조하는 경우, 내국가공면제(IPR)를 받을 수 있으며, 이는 수입 원자재에 대한 수입 관세를 유예하거나 감면합니다.
피해야 할 일반적인 규정 준수 함정
- 잘못된 상품 코드 분류: 잘못된 10자리 코드 사용은 잘못된 관세 납부, 벌금 및 선적 지연을 초래할 수 있습니다.
- EORI 번호 누락: 유효한 GB EORI 번호 없이는 HMRC가 귀사의 화물을 처리하지 않아 심각한 선적 지연이 발생합니다.
- 원산지 혼동: 홍콩 원산지 상품과 중국 본토에서 환적된 상품을 구분하지 못함
- 상품 가치 과소 신고: 통관 신고서에서 고의로 상품 가치를 낮게 신고하는 것은 심각한 벌금이 부과되는 사기 행위입니다.
- 제한 품목 무시: 특정 상품은 수입 허가가 필요합니다 (통제 약물, 무기, 멸종 위기 종 등).
✅ 핵심 요약
- 홍콩은 수입품의 99%가 무관세인 자유항으로 남아 있어 영국 수출업체에게 탁월한 시장 접근성을 제공합니다.
- 브렉시트 이후 영국 기업은 상품 코드에 따라 0~25%의 영국 글로벌 관세(UKGT)를 적용해야 합니다.
- 영국-홍콩 간 FTA가 없어 모든 홍콩산 상품에 표준 UKGT 세율이 적용됩니다.
- 홍콩에서 수입하는 모든 영국 기업은 GB EORI 번호가 필수입니다.
- £135 관세 면제 기준은 2029년 3월까지 폐지되어 모든 저가 수입품에 영향을 미칩니다.
- 정확한 상품 코드 분류(10자리 영국 코드)는 법적으로 요구되며 관세율을 결정합니다.
- 적절한 원산지 증명 서류는 홍콩 원산지 상품과 환적 품목을 구분하는 데 필수적입니다.
- 비용 절감 전략에는 보세창고 활용, 관세 유예, VAT 환급 최적화가 포함됩니다.
- 브렉시트 변화에도 불구하고 영국-홍콩 무역은 양 경제 모두에 전략적으로 중요하고 견고하게 유지됩니다.
브렉시트는 의심할 여지 없이 영국-홍콩 무역 환경을 변화시켜 새로운 규정 준수 요건과 관세 프레임워크를 도입했습니다. 그러나 홍콩의 지속적인 자유항 지위는 여전히 영국 기업에게 최소한의 무역 장벽으로 아시아 시장에 전무후무한 접근성을 제공합니다. 영국 글로벌 관세 시스템을 이해하고 적절한 서류를 확보하며 전략적 비용 절감 조치를 시행함으로써, 영국 수입업체는 브렉시트 이후 관세를 효과적으로 극복하고 글로벌 무역 허브로서의 홍콩의 독특한 장점을 활용할 수 있습니다.
📚 참고자료
본 기사의 내용은 홍콩 정부의 공식 자료 및 신뢰할 수 있는 정보원을 기반으로 작성되었습니다:
- 홍콩 세무국 (IRD) – 공식 세율, 공제액, 세무 규정
- 차향물업고가서 – 부동산 평가
- 홍콩 정부 포털 – 홍콩 특별행정구 정부 공식 사이트
- 입법회 – 세무 법규 및 개정
- 홍콩 세관 – 공식 소비세 세율 및 무역 규정
- 홍콩 공업무역서 – 무역 통계 및 원산지 증명서
- 영국 정부 무역 관세 – 공식 영국 글로벌 관세율 및 상품 코드
최종 업데이트: 2024년 12월 | 본 기사의 정보는 일반적인 참고 정보이며, 구체적인 문제에 대해서는 자격을 갖춘 세무 전문가와 상담하시기 바랍니다.