홍콩에서 처음으로 세금 신고를 준비하시나요? 2025년 7월 새롭게 선보인 개인 세무 포털(ITP)은 복잡해 보이는 세금 신고 과정을 간편한 디지털 경험으로 바꾸었습니다. 본 가이드는 홍콩 eTAX 시스템을 처음 이용하는 분들을 위해, 포털 등록부터 BIR60 양식 작성, 공제 항목 신청까지 모든 단계를 상세히 안내합니다. 정확한 신고와 제때 제출을 위한 필수 정보를 확인해 보세요.

홍콩의 새로운 개인 세무 포털(ITP) 이해하기

2025년 7월 22일, 홍콩 세무국(IRD)은 eTAX 시스템을 대폭 업그레이드하여 세 가지 새로운 세무 포털을 출시했습니다. 그중 개인 세무 포털(ITP)은 기존 시스템을 대체하는 핵심 플랫폼으로, 개인 납세자가 세금 신고, 개인 정보 업데이트, 실시간 세액 조회 등 모든 개인 세무 업무를 모바일 친화적인 환경에서 중앙 집중적으로 관리할 수 있도록 설계되었습니다. ITP는 홍콩의 디지털 정부 서비스 의지를 반영하며, 향상된 보안 기능과 사용자 경험, 그리고 홍콩의 디지털 신원 시스템인 iAM Smart와의 원활한 연동을 제공합니다.

초보 신고자에게 ITP가 중요한 이유

첫 신고자라면, ITP의 직관적인 디자인과 단계별 안내가 큰 도움이 될 것입니다. 시스템은 어떤 정보를 제공해야 하는지, 어떤 공제를 청구할 수 있는지, 흔히 하는 실수를 어떻게 피할 수 있는지 쉽게 이해하도록 도와줍니다. 또한 누진세율과 표준세율을 모두 적용하여 세액을 자동으로 계산해 주므로, 법적으로 납부해야 할 최소 금액을 지불할 수 있게 합니다.

시작하기: 등록 및 계정 설정

단계 1: 등록 경로 이해하기

등록을 시작하기 전에, 사용자 유형에 따라 다른 로그인 경로가 있음을 이해하는 것이 중요합니다.

단계 2: 신규 사용자 등록 절차

iAM Smart나 디지털 인증서가 없는 경우, 처음 등록하려면 다음 단계를 따르세요.

1. ITP 로그인 페이지 방문: 공식 eTAX 포털(https://etax.ird.gov.hk)로 이동합니다.
2. “신규 등록” 선택: 로그인 페이지의 “신규 등록” 버튼을 클릭합니다.
3. 정보 입력: 납세자 번호(TIN), 홍콩 신분증(HKID) 번호 또는 여권 번호, 연락처 정보를 제공합니다.
4. 접근 코드 전달 방법 선택: 접근 코드를 IRD 데이터베이스에 등록된 통신 주소로 우편 발송받을지, 등록된 휴대폰 번호로 SMS를 받을지 선택합니다.
5. 등록 제출: 등록 양식을 작성 완료 후 제출합니다.
6. 접근 코드 대기: IRD에서 영업일 기준 2일 이내에 접근 코드를 발송합니다. 합리적인 기간 내에 수신되지 않으면 IRD(+852 183 2011)에 문의하세요.
7. 첫 로그인: 접근 코드를 받은 후 ITP 로그인 페이지로 돌아가 TIN과 제공된 접근 코드로 로그인합니다.
8. 비밀번호 설정: 첫 로그인 시 향후 로그인에 사용할 영구 비밀번호를 생성하라는 메시지가 표시됩니다.

BIR60 세금 신고서 작성: 단계별 가이드

BIR60은 홍콩에서 소득을 얻은 개인에게 IRD가 매년 발행하는 개인 소득세 신고서입니다. 2024/25 과세연도의 경우, 신고서는 일반적으로 5월 초에 발송되며, 제출 마감일은 발송일로부터 1개월 후(전자 신고자는 자동 연장으로 인해 2개월 후)로 설정됩니다.

시작 전: 필요한 서류 준비

정확하고 효율적인 신고를 위한 준비가 핵심입니다. 시작하기 전에 다음 서류를 모아두세요.

단계별 전자 신고 절차

1단계: 세금 신고 섹션 접근

1. 선호하는 인증 방법으로 ITP에 로그인합니다.
2. 메인 대시보드에서 “세금 신고서 작성”을 클릭합니다.
3. “개인 소득세 신고서(BIR60) 작성”을 선택합니다.
4. 과세연도(2024/25)를 확인합니다.

2단계: 근로 소득 신고

IR56B 양식의 소득 내역을 입력합니다. 기본급, 상여금, 커미션, 주택 수당, 기타 현금 수당을 포함한 총 급여를 신고합니다. 해당 연도에 여러 고용주가 있었다면 각각 별도로 추가합니다. 시스템이 총 과세 소득을 자동으로 계산합니다.

3단계: 공제 항목 청구 (2024/25 한도)

ITP의 사전 채우기 기능이 특히 유용합니다. 이전에 공제 정보를 저장한 경우 자동으로 입력됩니다. 필요에 따라 검토하고 업데이트하세요.

4단계: 개인 공제액 청구

시스템은 이전에 확인한 개인 정보를 바탕으로 적용 가능한 공제액을 청구하도록 안내합니다.

5단계: 예상 세액 계산 검토

“세액 계산 생성”을 클릭하여 예상 납부 세액을 확인합니다. 시스템은 누진세율과 표준세율 모두를 적용하여 세액을 계산합니다.

표준세율 (2024/25부터): 공제 후 과세 소득 중 최초 500만 홍콩달러에 대해 15%, 500만 홍콩달러를 초과하는 부분에 대해 16%가 적용됩니다. IRD는 두 계산 방식 중 더 낮은 세액을 자동으로 부과합니다.

초보 신고자가 피해야 할 흔한 실수

소득 신고 오류

• 실수: 아르바이트나 컨설팅 수수료 등 모든 소득원을 신고하지 않음.
• 해결책: 원천징수되지 않았더라도 과세연도 동안 홍콩에서 발생한 모든 소득을 신고하세요.
• 실수: 비현금 수혜(주택, 차량 수당)를 포함하는 것을 잊음.
• 해결책: IR56B 양식을 주의 깊게 확인하세요. 고용주는 모든 수혜 내역을 보고해야 합니다.

공제 청구 오류

• 실수: 허용 최대 공제액을 초과하여 청구함.
• 해결책: 제출 전 위의 공제 한도표를 다시 검토하세요.
• 실수: 적절한 영수증 없이 자선 기부금을 청구함.
• 해결책: IRD가 승인한 자선 단체에 대한 기부금만 청구하고 영수증을 7년간 보관하세요.
• 실수: 자선 기부금의 35% 한도를 이해하지 못함.
• 해결책: 기타 공제를 제외한 과세 소득의 35%를 계산하세요. 더 많이 기부했더라도 이 금액을 초과하여 청구할 수 없습니다.

신고 마감일 오류

• 실수: 전자 신고 자동 연장에도 불구하고 마감일을 놓침.
• 해결책: BIR60을 받자마자 신고하고, 마지막 순간까지 기다리지 마세요.
• 실수: 세금 신고서를 받지 못했지만 소득이 발생한 경우 IRD에 통지하지 않음.
• 해결책: 2024/25 과세연도에 과세 대상 소득이 있었지만 BIR60을 받지 못했다면, 2025년 7월 31일까지 서면으로 IRD에 통지해야 합니다.

기록 보관 요건

홍콩 세법은 모든 세무 관련 기록을 해당 과세연도 종료 후 7년간 보관할 것을 요구합니다. 2024/25년도의 경우, 최소 2032년 3월 31일까지 기록을 보관해야 함을 의미합니다.