사례 연구: 홍콩과 독일 간 조세 조약을 활용한 세금 절감 방안
📋 핵심 포인트 원천징수세 절감: 독일의 25% 배당 원천징수세가 조세조약(DTA) 하에서 0% 또는 10%로 인하됩니다. 이자 소득 면제: 독일에서 홍콩 거주자에게 지급되는 이자는 일반적으로 과세되지 않습니다.
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사례 연구: 홍콩 테크 스타트업의 성공적인 관세 절감 전략
📋 핵심 포인트 홍콩 관세 환경: 홍콩은 일반 수입관세가 없는 자유항이지만, 주류, 담배, 탄화수소 오일, 메탄올 등 특정 품목은 0%에서 100% 이상의 관세가 부과될 수 있습니다.
홍콩에서의 자선 기부: 유산 기부에 대한 세제 혜택
📋 핵심 포인트 공제 한도: 인정 자선기부금은 급여소득세 과세소득의 최대 35%까지 공제 가능합니다. 상속세 현황: 홍콩은 2006년에 상속세를 폐지하여, 유증 기부에 상속세가 적용되지 않습니다. 승인 요건:
홍콩 임대 소득 재산세에 대한 흔한 오해 해명
📋 핵심 포인트 세율: 순과세가치(Net Assessable Value)의 15% 단일세율 (2008/09 회계연도 이후 동일) 납세의무자: 홍콩 부동산에서 임대소득을 얻는 소유자 표준 공제: 수리 및 경비에 대한 20%
홍콩 중소기업 디지털 세금 신고 시 흔히 저지르는 실수와 예방 방법
📋 핵심 포인트 2단계 사업소득세: 법인의 경우 최초 200만 홍콩달러 이익에 8.25%, 초과분에 16.5% 적용. 관련 그룹당 1개 법인만 혜택 가능. 기록 보존 의무: 모든 사업
홍콩 세무 이의 신청 시 흔히 범하는 실수와 피하는 방법
📋 핵심 포인트 엄격한 1개월 기한: 이의신청은 과세고지서 발행일로부터 정확히 1개월 이내에 제출해야 합니다. 기한을 놓치면 항소권이 상실됩니다. 납세자의 입증 책임: 과세액이 과다하거나 부정확함을 입증해야 할
홍콩 세금 신고 시 감사로 이어지는 일반적인 실수
📋 핵심 포인트 제80조 위반 벌금: 잘못된 신고로 최대 10,000 홍콩달러 벌금 및 미달 세액의 최대 3배 추가징수 가능 해외원천소득 신고: FSIE 제도 하에 세무국의 집중
홍콩 해외 소득 신고 절차의 주요 함정과 회피 방법
📋 핵심 포인트 홍콩의 원천지주의: 홍콩에서 발생한 소득만 과세 대상이며, 해외원천소득은 면세 가능합니다. 사업소득세 세율 (2024-25): 법인은 최초 200만 홍콩달러에 대해 8.25%, 초과분은 16.5%입니다. 기록 보관
홍콩과 중국 본토에서 사업을 운영하는 외국 기업이 주의해야 할 세금 함정
📋 핵심 포인트 세제 근본적 차이: 홍콩은 원천주의(홍콩 내 소득만 과세), 중국 본토는 주민세주의(전 세계 소득 과세) 법인세율: 홍콩: 최초 200만 HKD는 8.25%, 초과분 16.5% /
홍콩과 중국 본토의 이전 가격 문서화 요건 비교
📋 핵심 포인트 기준액 차이: 홍콩은 연간 총계 2억 2천만 홍콩달러, 중국 본토는 거래 유형별 세부 기준(예: 계열사 대출 5천만 위안) 적용 제출 기한: 홍콩은 회계연도