글로벌 투자 구조를 최적화하면서도 아시아 시장에 대한 접근성을 유지하고 싶으신가요? 원천지주의 세무 제도를 갖춘 금융 허브로서 홍콩은 오프쇼어 지주회사를 설립하기에 이상적인 지역입니다. 그러나 확대된 FSIE 제도와 글로벌 최저세(Pillar Two) 요건과 같은 최근 규제 변화를 고려할 때, 2024년에 올바르게 회사를 설립하려면 신중한 계획이 필요합니다. 본 가이드는 등록부터 지속적인 규정 준수에 이르기까지 모든 단계를 안내하여 귀하의 지주 구조가 모든 법적 요건을 충족하면서 혜택을 극대화할 수 있도록 돕습니다.

홍콩이 오프쇼어 지주 구조에 각광받는 이유

홍콩은 특히 아시아 지역에서 사업을 운영하는 기업들을 위해 세계 최고의 지주회사 설립 관할지 중 하나로 꾸준히 평가받고 있습니다. 그 매력은 세무 효율성, 전략적 위치, 그리고 견고한 법적 인프라의 강력한 조합에서 비롯됩니다. 전 세계 소득에 대해 과세하는 많은 관할지와 달리, 홍콩은 원천지주의를 운영합니다. 즉, 홍콩에서 발생한 이익에만 세금이 부과되므로 국제 투자를 관리하는 데 있어 매우 매력적입니다.

회사 등록을 위한 법적 요건

홍콩 지주회사를 설립하는 것은 회사등기처와 세무국의 관리 하에 특정 법적 요건을 준수하는 과정을 포함합니다. 많은 관할지에 비해 절차는 간소화되어 있지만, 법적으로 건전한 구조를 만들기 위해서는 적절한 규정 준수가 필수적입니다.

필수 등록 단계

1. 회사명 선정: 회사등기처에 이미 등록되지 않은 고유한 이름을 선택합니다. 영어, 중국어 또는 둘 다 사용 가능합니다.
2. 정관 준비: 이 중요한 문서는 주주의 권리, 이사의 의무, 회의 절차를 포함한 회사의 내부 통치 규칙을 명시합니다.
3. 설립 서류 제출: 회사등기처에 정관 및 필요한 수수료와 함께 NNC1 양식(사유회사의 경우)을 제출합니다.
4. 세무국 등록: 설립 후 1개월 이내에 사업등록증(BRC)을 취득해야 합니다. 이 증명서는 매년 갱신해야 합니다.
5. 회사비서 임명: 모든 홍콩 회사는 홍콩 거주자이거나 홍콩에 등록된 사무실을 둔 법인인 회사비서를 두어야 합니다.

인원 요건

홍콩은 국제 투자자에게 탁월한 유연성을 제공합니다:

• 주주 1인과 이사 1인만 필요 (동일인이 겸직 가능)
• 주주나 이사에 대한 국적 또는 거주지 제한 없음
• 법인 이사 허용 (다른 회사가 이사 역할을 할 수 있음)
• 최소 자본금 요건 없음 (법적으로는 1 홍콩달러가 최소 금액)

지주회사 구조 설계

선택하는 구조는 지주회사의 운영 유연성, 세무 효율성 및 규정 준수 요건에 큰 영향을 미칩니다. 대부분의 오프쇼어 지주 구조는 더 간단한 규제 체계와 자산 관리 활동에 대한 적합성 때문에 사유 유한회사를 선택합니다.

자본금 고려사항

홍콩은 사유회사에 대해 최소 자본금 요건이 없지만, 다음과 같은 실질적인 요소를 고려해야 합니다:

• 명목 자본금: 법적으로는 1 홍콩달러로 충분하지만 실질성을 입증하지 못할 수 있습니다.
• 실질적 금액: 많은 회사들이 신뢰도를 높이기 위해 10,000~100,000 홍콩달러를 선택합니다.
• 은행 요건: 일부 은행은 법인 계좌 개설을 위해 더 높은 자본금을 선호합니다.
• 미래 유연성: 향후 확장을 허용하는 인가 자본금을 고려하십시오.

세무 규정 준수 및 보고

홍콩의 원천지주의 세무 제도는 상당한 이점을 제공하지만, 이러한 혜택을 유지하기 위해서는 적절한 규정 준수가 필수적입니다. 해외원천 소득과 이중과세협정에 관한 규칙을 이해하는 것은 지주회사에게 특히 중요합니다.

FSIE 제도 이해하기

2024년 1월에 확대된 해외원천소득면세(FSIE) 제도는 지주회사가 다음 네 가지 유형의 해외원천 소득에 대한 비과세 혜택을 받으려면 홍콩 내 경제적 실질을 입증해야 합니다:

• 해외 자회사로부터의 배당금
• 해외로부터의 이자 소득
• 해외 자산 매각으로 인한 처분이익
• 지식재산 소득

이중과세협정 혜택

홍콩의 45개 이상의 포괄적 이중과세협정(CDTA) 네트워크는 국경 간 지급에 대한 원천징수세를 크게 감면합니다:

연간 규정 준수 요건

모든 홍콩 회사는 다음 연간 의무를 이행해야 합니다:

1. 연간 감사: 재무제표는 홍콩 공인회계사에 의해 감사되어야 합니다.
2. 이득세 신고서 제출: 해외 소득 면제를 청구하는 경우에도 매년 세무국에 제출해야 합니다.
3. 사업등록증 갱신: 사업등록증을 매년 갱신해야 합니다.
4. 연례 보고서: 회사 설립 기념일로부터 42일 이내에 회사등기처에 NAR1 양식을 제출해야 합니다.

홍콩에 오프쇼어 지주회사를 설립하는 것은 국제 투자자, 특히 아시아에 관심이 있는 투자자에게 매력적인 이점을 제공합니다. 원천지주의 세무 제도와 기업 친화적인 환경은 여전히 매력적이지만, 확대된 FSIE 제도와 글로벌 최저세 요건과 같은 최근 규제 변화는 올바른 계획이 그 어느 때보다 중요함을 의미합니다. 요건을 이해하고 적절하게 구조를 설계하며 성실하게 규정을 준수함으로써, 귀하의 홍콩 지주회사는 글로벌 자산 관리와 지역 확장을 위한 강력한 도구가 될 수 있습니다. 귀하의 구조가 비즈니스 목표와 진화하는 규제 요건 모두에 부합하도록 하기 위해 홍콩 현지 세무 및 법률 전문가와 상담하는 것을 고려해 보십시오.