複数の大陸にまたがる多世代にわたる資産を管理し、その資産が成長しつつ、将来の世代へと円滑に引き継がれることを確実にすることを想像してみてください。まさにこの理由から、香港は税制効率性、洗練された規制環境、戦略的な立地を兼ね備えた、アジア随一のファミリーオフィス拠点として台頭しています。すでに2,700以上のファミリーオフィスが設立され、毎月新たに増え続ける香港は、富裕層のご家族が退職後の計画の複雑さを乗り切りながら、グローバルな税務ポジションを最適化するためのツールを提供しています。

香港がファミリーオフィスに選ばれる戦略的優位性

香港がファミリーオフィスのハブとして魅力的である理由は、資産管理に比類のない環境を創り出す、いくつかの相互に関連した優位点にあります。中国本土に近接していることは、アジアで最も急速に成長する富裕層市場への直接的なアクセスを提供します。また、コモンロー（英米法）に基づく法制度は、複雑な資産構造に対して安定性と予測可能性をもたらします。

FIHV制度：香港のファミリーオフィス向け税制上の突破口

香港のファミリー投資ビークル（FIHV）制度は、ファミリーオフィスにとって画期的な優遇措置です。大規模な家族資産を誘致するために導入されたこの制度は、特定の要件を満たす適格ビークルに対し、適格所得に対して0%の税率を提供します。

• 最低運用資産（AUM）： 2億4,000万香港ドル
• 実質的活動： 香港において実質的な投資管理活動を行う必要があります。
• 適格所得： 適格取引および付随取引からの利益。
• 家族による支配： 同一家族の構成員によって所有されている必要があります。

富裕層のための税制効率的な退職後の計画

香港における退職後の計画は、富裕層のご家族にとって独自の機会と課題を提示します。平均寿命の伸長と複雑化するグローバルな資産ポートフォリオを考えると、従来の退職後のアプローチでは不十分な場合が多くあります。ファミリーオフィスは、香港の税制上の優位性を活用しながら、長寿リスクやライフスタイルの維持に対処する、カスタマイズされた戦略の構築に長けています。

退職後の収入計画における香港の税制枠組みの活用

香港の税制は、退職後の計画にいくつかの利点を提供します。

多世代にわたる資産移転戦略

香港に相続税がないことは、世代間の資産移転に強力な機会を創出します。ファミリーオフィスは、家族の調和を維持しつつ、世代を超えて資産を保全しながら、円滑な移行を確実にする洗練された構造を採用します。

1. 信託構造： 家族資産を保有するための香港またはオフショアの信託を設定し、管理権、保護機能、段階的な分配メカニズムを提供します。
2. 家族ガバナンスの枠組み： 多世代にわたる資産を管理するための家族憲章、家族評議会、意思決定プロトコルを作成します。
3. 慈善活動の統合： 資産を家族の価値観と一致させ、次世代を巻き込むために、慈善財団やインパクト投資を組み込みます。
4. 教育と準備： 相続人が資産管理の責任を果たせるよう準備するための、次世代向け資産教育プログラムを開発します。

長期的な保全のための投資ポートフォリオ設計

ファミリーオフィスは、成長、収入創出、世代を超えた資本保全のバランスを取る投資ポートフォリオを設計します。

規制遵守とグローバル基準への対応

香港でファミリーオフィスを運営するには、複雑な規制の枠組みを乗り切りながら、グローバルなコンプライアンス基準を維持する必要があります。香港の堅牢な規制環境は透明性を確保する一方で、ファミリーオフィスが専門的に管理しなければならないコンプライアンス上の課題も提示します。

香港のファミリーオフィスにおける主要なコンプライアンス分野

• 証券先物委員会（SFC）のライセンス： 提供するサービスに応じて登録要件が異なります。資産管理には通常、第9類（資産管理）ライセンスが必要です。
• マネーロンダリング防止（AML）： 厳格な顧客デューデリジェンス（KYC）および取引監視義務。
• クロスボーダー報告： グローバル資産報告のためのFATCAおよび共通報告基準（CRS）への対応。
• FSIE実質要件： 外国所得の免税を受けるために、香港における適切な経済的実質を維持すること。
• グローバル最低税（第2の柱）： 収益が7.5億ユーロ以上の多国籍企業グループに対する15%の最低実効税率への対応（2025年1月1日施行）。

ファミリーオフィス管理における技術と将来のトレンド

現代のファミリーオフィスは、サービス提供の向上、意思決定の改善、セキュリティの確保のために技術を取り入れています。デジタルトランスフォーメーションは、ファミリーオフィスが複雑な資産構造を管理し、複数の世代の家族構成員と関わる方法を再構築しています。

香港のアジア随一のファミリーオフィスハブとしての地位は、税制効率性、洗練された規制環境、戦略的立地という独自の組み合わせを富裕層のご家族に提供し、強化され続けています。FIHV制度を活用し、FSIE要件に対応し、技術主導のソリューションを取り入れることで、ファミリーオフィスは退職後の計画、資産保全、世代間移転のための堅牢な枠組みを構築することができます。グローバル最低税の実施や規制の複雑化とともに環境が変化する中、香港の優位性を最大限に活用しつつ完全なコンプライアンスを維持するためには、専門家のガイダンスが不可欠です。香港における家族資産管理の未来は、このダイナミックなエコシステム内で戦略的に自らを位置づける者にとって、継続的な革新と機会を約束しています。