香港で事業を経営する皆様、会社の成功はご自身の財務状況に直結しています。しかし、税負担を軽減するために設けられた個人控除を十分に活用しきれず、税金を余分に支払っていませんか？賢い事業経費の控除に加えて、香港の給与所得税（薪俸税）制度には、課税所得を大幅に引き下げることができる一連の個人控除が用意されています。本ガイドでは複雑な制度を整理し、2024/25課税年度以降に適用される正確な情報と実践的な戦略を提供します。皆様が権利を有する控除を確実に申請できるようお手伝いいたします。

基本となる控除：基礎控除と配偶者控除

税務効率化への第一歩は、基本となる個人控除から始まります。これらは、税金が計算される前の総課税所得（個人課税を選択した場合の事業利益を含む）から差し引かれる固定額です。基礎控除と配偶者控除のどちらを選択するかが、最初の重要な判断となります。

家族のための控除を最大限に活用する

香港の税制は、家族の扶養義務に対して大幅な税額控除を提供しています。子供や扶養親族に対する控除を正しく申請することで、数千香港ドル単位の節税につながります。重要なのは、正確な適用条件を理解し、適切な記録を保管することです。

子女・扶養親族控除（2024/25年度）

戦略的な控除：MPFとその他の控除項目

強制積立金（MPF）への拠出金は、単なる老後資金の準備だけでなく、強力な税額控除ツールでもあります。さらに、課税所得を減らし、手元資金を増やすことができる控除項目が他にもいくつかあります。

事業主のための主要な税額控除項目

重要なコンプライアンス：よくある落とし穴を避ける

控除を申請すること自体と同じくらい、正しく申請することが重要です。誤りがあると、控除の否認、罰則、または税務調査の対象となる可能性があります。コンプライアンスを遵守するための方法をご紹介します。

事業経費と個人控除の区別

これは基本的な区別です。事業経費（例：事務所家賃、従業員給与、広告費）は、事業の利益を計算するために総収入から差し引かれます。一方、個人控除は、給与所得税の課税対象所得を計算するために、総課税所得（その事業利益を含む場合があります）から差し引かれます。個人的な生活費を事業経費として申請することは絶対に避けてください。

暫定税の管理

暫定税は、前年度の収入に基づいて前払いされる税金です。通常、税務通知書に記載された通り、1月と4月の2回に分けて納付します。延滞利息は8.25%です（2025年7月より適用）。

香港の個人控除をマスターすることは、単なる事務手続きから戦略的な財務ツールへの転換を意味します。権利を有する控除を体系的に申請することで、税引き後の収入を直接増やし、事業への再投資、貯蓄、または自由な支出のための資本をより多く得ることができます。2024/25年度の税務計画を今すぐ始めましょう。ご家族の状況を見直し、書類を整理し、堅実で法令遵守の戦略を構築するために税務専門家への相談もご検討ください。