香港順利清關所需的必要文件
📋 重點事實一覽
- 自由港地位: 香港對大部分進出口貨物不徵收關稅
- 應課稅商品: 只有四類:酒類、煙草、碳氫油及甲醇
- 申報期限: 進出口報關單必須於貨物抵港/離港後14天內提交
- 最低價值門檻: 價值低於HK$1,000的貨物可豁免申報
- 電子系統: 貿易單一窗口第三期將於2026年起取代政府電子貿易服務
- 清關時間: 空運或海運貨物通常需3至5天完成清關
您是否好奇為何香港能持續躋身全球最高效的貿易樞紐之列?秘訣在於其精簡的海關程序和清晰的文件要求。作為關稅極低的自由港,香港為企業提供通往全球市場的門戶——但前提是您必須掌握必要的文件準備。本綜合指南將詳細介紹2024-2025年度順利清關所需的各項文件,幫助您避免昂貴的延誤和合規問題。
1. 進出口報關單(TDEC):您的法律責任
貿易報關單(TDEC)並非可有可無——這是香港《進出口(登記)規例》下的法律要求。凡進口或出口貨物(豁免物品除外)的人士均須向香港海關關長提交準確的報關單。可將其視為您的貨物通過香港邊境的官方通行證。
提交要求及期限
- 時間至關重要: 須於貨物進口或出口後14天內提交
- 適用豁免: 價值低於HK$1,000的樣品貨物及個人禮品可獲豁免
- 必須提供香港貨品協調制度編號: 每項物品須提供適當的8位數字編號
- 申報費用: 每份報關單收費由HK$0.20至HK$200不等
- 逾期罰款: 未能於14天內提交的報關單將被徵收額外費用
⚠️ 重要事項: 未能遵守TDEC要求可導致最高HK$100,000罰款或貨物被檢取。準確及準時提交是法律合規的基本要求。
電子提交系統
目前,政府電子貿易服務(GETS)負責處理TDEC提交,但重大改變即將來臨:
- 過渡期: 兩個系統將並行運作,讓貿易商有時間遷移
- 全天候服務: 電子提交服務透過認可服務供應商24小時運作
- 付運前TDEC: 新的貿易單一窗口系統將允許自願提交付運前報關單
2. 商業發票:基石文件
商業發票同時作為銷售單據及海關估價的主要文件。它向當局提供所需的關鍵資訊,以確定貨物的價值、分類及原產地。
必要資訊清單
| 所需資訊 | 所需詳情 |
|---|---|
| 各方資料 | 賣方及買方的完整法定名稱及地址 |
| 貨物描述 | 清楚說明貨物是什麼、所用材料及用途 |
| 數量及價格 | 精確數量、單價及以交易貨幣計的總值 |
| 國際貿易術語 | 銷售條款(FOB、CIF、DDP等) |
| 原產地 | 每項產品的製造國家 |
| 參考資訊 | 唯一發票編號及發出日期 |
💡 專業提示: 確保所有文件資訊一致——名稱及地址在付運文件、許可證及發票上必須完全相符。含糊的描述如「貨物」或「樣品」而無詳情將導致延誤。
3. 提單及空運提單:您貨物的通行證
這些文件具有雙重用途:既是貨物收據,也是運輸合約。沒有它們,您的貨物可能會延誤、遺失或在海關滯留。
提單(海運)要求
- 付貨人、收貨人及承運人的姓名及地址
- 裝貨港及卸貨港
- 貨物描述(與其他文件一致)
- 包裹數量、重量及體積
- 貨櫃編號及封條編號
- 運費條款及付款詳情
- 提單參考編號及裝運日期
空運提單(空運)要點
- 付貨人及收貨人的姓名及地址
- 起飛機場及目的地機場
- 航班編號及日期
- 件數及重量
- 詳細貨物描述
- 空運提單參考編號
- 特殊處理指示(如適用)
4. 裝箱單:實體詳情文件
雖然並非總是強制性,但對於包含多種產品、合併貨物或複雜貨運的裝運而言,裝箱單極具價值。它是商業發票的補充——但絕不能取代商業發票。
| 建議使用裝箱單的情況 | 所需內容 |
|---|---|
| 包含多種產品類型的貨運 | 每個包裹內所有物品的詳細分類 |
| 合併貨物 | 包裹編號及標記 |
| 複雜或大宗貨運 | 個別包裹尺寸及重量 |
| 包含受管制物品的貨運 | 總毛重及淨重 |
| 香港海關要求時 | 總體積/立方尺寸 |
| 包裝類型(紙箱、棧板、板條箱等) |
5. 原產地證書:您產品的出生證明
原產地證書證明貨物的製造或生產地。雖然並非進入香港這個自由港的所有貨運都需要,但在特定情況下則不可或缺。
何時需要原產地證書
- 申請優惠關稅待遇: 根據自由貿易協定如與中國內地的CEPA
- 目的地國家要求: 從香港轉口的貨物
- 信用證條款: 當信用證或進口規例有所規定時
- 反傾銷情況: 受反傾銷或反補貼稅約束的貨物
香港原產地證書種類
| 證書類型 | 用途 | 簽發機構 |
|---|---|---|
| 香港原產地證書(非優惠) | 一般貿易用途 | 工貿署或政府認可簽發機構 |
| 香港原產地證書 – CEPA | 享受中國內地零關稅待遇 | 工貿署(須登記工廠) |
| 原產地證書 – 加工 | 在香港加工/製造的貨物 | 工貿署或政府認可簽發機構 |
| 優惠證書(自由貿易協定) | 新西蘭、格魯吉亞、東盟市場 | 工貿署或政府認可簽發機構 |
| 原產地證書 – 轉口 | 進口後未經改動即轉口的貨物 | 工貿署或政府認可簽發機構 |
6. 進出口許可證:何時需要特別許可
儘管香港享有自由港地位,某些貨物仍需許可證或許可才能履行國際義務、確保公共衞生及安全或滿足保安需要。
四種應課稅商品
| 商品 | 許可證要求 | 主要規例 |
|---|---|---|
| 酒類(酒精濃度超過30%) | 進口許可證 + 每批貨物的個別移走許可證 | 按酒精濃度及價值評稅 |
| 煙草產品 | 需要進口許可證;設有加重罰則 | 按單位數量徵收特定稅率;2025年推行稅票制度試驗計劃 |
| 碳氫油 | 進口、出口、製造及儲存均需許可證 | 每次移動均需移走許可證 |
| 甲醇 | 與其他應課稅商品類似的發牌制度 | 按單位數量徵收特定稅率 |
⚠️ 重要事項: 未持所需許可證經營的最高刑罰:罰款HK$200萬及監禁七年。付運受管制貨物前務必核實許可證要求。
其他需要許可證的受管制貨物
- 藥劑製品: 需要衞生署簽發的進口許可證
- 中藥材: 36種需要衞生署發牌
- 動植物: 需要漁農自然護理署簽發的許可證
- 戰略物品: 兩用物品需要工貿署批准
- 爆炸品: 需要工貿署簽發並經礦務部批註的進口許可證
- 消耗臭氧層物質: 受配額及發牌管制
- 光碟製造設備: 進口需要香港海關許可證
7. 危險品申報:安全第一文件
運送危險物品需要嚴格遵守國際規例及專門文件。未能提供正確的危險品文件可導致清關延誤、巨額罰款甚至刑事檢控。
危險品所需文件
- 危險品申報(DGD): 法律規定的表格,聲明內容已正確分類、包裝及標籤
- 物料安全數據表(MSDS/SDS): 詳細的化學特性、危險及緊急程序
- 附有危險品註記的空運提單: 運輸詳情及緊急聯絡資訊
- 進出口許可證或執照: 視貨物性質及目的地而定
8. 香港貨品協調制度(HKHS)編號:分類關鍵
雖然不是獨立文件,但使用HKHS編號進行適當分類對所有進出口報關單都至關重要。這些8位數字編號決定適用的稅項、識別發牌要求並確保統計準確性。
| 編號段 | 分類級別 | 用途 |
|---|---|---|
| 首2位數字 | 章分類 | 廣泛產品類別 |
| 首4位數字 | 品目 | 特定產品組別 |
| 首6位數字 | 子目(國際) | 世界海關組織標準分類 |
| 完整8位數字 | 香港特定 | 本地統計要求 |
💡 專業提示: 使用政府統計處網站censtatd.gov.hk的網上搜尋功能查找正確的HKHS編號。錯誤分類可導致罰款及延誤。
必要文件核對清單
| 文件類型 | 總是需要 | 有條件要求 |
|---|---|---|
| 商業發票 | ✅ 是 | – |
| 提單/空運提單 | ✅ 是 | – |
| 進出口報關單(TDEC) | ✅ 是(14天內) | 價值 < HK$1,000可獲豁免 |
| 裝箱單 | ❌ 否 | 複雜貨運建議使用 |
| 原產地證書 | ❌ 否 | 申請自由貿易協定優惠或目的地要求時 |
| 進出口許可證 | ❌ 否 | 僅限受管制/應課稅商品 |
| 危險品申報 | ❌ 否 | 僅限危險物料 |
常見陷阱須避免
- 資訊不一致: 名稱、地址及描述在所有文件上必須完全相符
- 模糊的產品描述: 務必具體說明貨物是什麼、所用材料及用途
- 遺漏HKHS編號: 申報前研究及確認正確的8位數字編號
- 逾期提交報關單: 須於14天內提交TDEC以避免罰款
- 不完整的危險品文件: 確保所有安全數據表及申報完整
- 未領牌的受管制貨物: 付運前核實許可證要求
- 估價不正確: 確保發票價值準確反映交易價值
展望未來:主要規例變更
貿易單一窗口第三期(2026年實施)
香港貿易文件系統即將迎來最重大變革:
- 將取代長期使用的GETS平台
- 提供一站式電子平台處理企業對政府的貿易文件
- 涵蓋42種以上貿易文件
- 允許提交付運前TDEC及貨物艙單
- 並行運作期將讓GETS順利過渡
協調制度2026年修訂
進口商及出口商必須準備:
- 香港進出口貨物分類表於2026年1月1日起生效的修訂
- 該日期或之後的貨運進出口報關單必須使用新分類
- 審閱現行產品分類以識別所需變更
✅ 重點要訣
- 商業發票、提單/空運提單及TDEC是所有貨運的基本要求
- 香港的自由港地位意味著大部分貨物無需繳稅即可清關,但文件對合規仍然至關重要
- 須於14天內使用正確的8位數字HKHS編號提交進出口報關單以避免罰款
- 只有四類商品須課稅:酒類、煙草、碳氫油及甲醇
- 危險品需要專門申報、MSDS及適當標籤才能合法運輸
- 貿易單一窗口第三期將於2026年取代GETS,提供更先進的電子申報
- 2026年1月起生效的協調制度修訂將需要更新產品分類編號
- 與其他國際樞紐相比,香港的清關時間短,但前提是文件準確完整
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