香港教育和学校税 — 专家咨询
教育企业的范围从完全免税的注册慈善机构到完全纳税的营利性辅导中心。了解自己的状况、正确构建收入结构以及最大限度地提高合法扣除额对于香港教育运营商至关重要。
教育和学校税务专家
教育企业的范围从完全免税的注册慈善机构到完全纳税的营利性辅导中心。了解自己的状况、正确构建收入结构以及最大限度地提高合法扣除额对于香港教育运营商至关重要。
⚠ 教育税状况可能会被误解
并非所有学校都是慈善机构，也并非所有慈善学校都完全豁免。许多私立教育经营者错误地认为他们可以豁免利得税，而实际上他们是全额纳税的。营利性补习中心始终要纳税，并且必须每年提交 BIR51。
您是否正面临以下税务问题？
慈善与营利地位
只有根据《税务条例》第 88 条注册为慈善机构的学校才可享受利得税豁免。营利性学校、辅导中心和培训机构均需全额纳税。
学费收入确认
预付的课程费用、定期存款和注册费需要在整个学年仔细确认收入。
教师就业税
外籍教师住房补贴、国际学校学费报销和旅行福利属于应税就业福利，需要雇主报告。
教育科技与在线教育
根据服务提供地点的不同，在线课程平台、电子学习内容和数字教育订阅有不同的税收待遇。
适合对象
ESF、ISF 和私立国际学校运营商。
DSE、IB、IGCSE 辅导和补充教育中心。
HKSI、专业资格和职业培训提供商。
在线学习平台和数字教育公司。
服务范畴
教育事业纳税申报表
为营利性教育企业准备年度利得税申报表，并正确确认和扣除学费收入。
慈善地位申请支持
为符合条件的教育组织申请第 88 条慈善地位免税提供建议和支持。
教师福利税务合规
在雇主申报表上正确报告所有教师就业福利，包括住房、学费、航班和健康保险。
教育科技收入税收分析
确定在线平台和电子学习业务的数字教育收入中香港与海外的分配情况。
简单、高效、专业
教育商业评论
检查您的组织结构、收入来源、教师就业安排和福利政策。
1-2 days状态和合规性评估
确定正确的税务状况（慈善或应税），识别合规差距并计划补救措施。
1-2 days回程准备
准备利得税申报表，包括递延收入表和所有合格的扣除额。
3-5 days持续咨询
年度纳税申报、教师福利报告和扩展税收规划。
Annual为真实客户带来真实成果
连锁补习中心 — 4 个地点，每天 80 名学生
- 年学费收入950万港元
- 制定递延收入政策
- 索赔的租赁权改良津贴
- 教师自由职业者结构审查
国际学校 — 350 名学生
- 年费收入港币4200万（慈善）
- 非慈善收入正确隔离
- 外籍教师福利报告已更新
- 索取建筑装修津贴
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