香港教育與學校稅 — 專家諮詢
教育企業的範圍從完全免稅的註冊慈善機構到完全納稅的營利性輔導中心。了解自己的狀況、正確建造收入結構以及最大限度地提高合法扣除額對於香港教育運營商至關重要。
教育和學校稅務專家
教育企業的範圍從完全免稅的註冊慈善機構到完全納稅的營利性輔導中心。了解自己的狀況、正確建造收入結構以及最大限度地提高合法扣除額對於香港教育運營商至關重要。
⚠ 教育稅狀況可能會被誤解
並非所有學校都是慈善機構，也並非所有慈善學校都完全豁免。許多私立教育經營者錯誤地認為他們可以豁免利得稅，而實際上他們是全額納稅的。營利性補習中心始終要納稅，並且必須每年提交 BIR51。
您是否正面對以下稅務問題？
慈善與營利地位
只有根據《稅務條例》第 88 條註冊為慈善機構的學校才可享有利得稅豁免。營利學校、輔導中心和培訓機構均需全額繳稅。
學費收入確認
預付的課程費用、定期存款和註冊費需要在整個學年仔細確認收入。
教師就業稅
外籍教師住房補貼、國際學校學費報銷和旅行福利屬於應稅就業福利，需要雇主報告。
教育科技與線上教育
根據服務提供地點的不同，線上課程平台、電子學習內容和數位教育訂閱有不同的稅務待遇。
適合對象
ESF、ISF 和私立國際學校營運商。
DSE、IB、IGCSE 輔導和補充教育中心。
HKSI、專業資格和職業培訓提供者。
線上學習平台和數位教育公司。
服務範疇
教育事業報稅表
為營利性教育企業準備年度利得稅申報表，並正確確認和扣除學費收入。
慈善地位申請支持
為符合條件的教育組織申請第 88 條慈善地位免稅提供建議和支持。
教師福利稅務合規
在雇主申報表上正確申報所有教師就業福利，包括住房、學費、航班和健康保險。
教育科技所得稅分析
確定線上平台和電子學習業務的數位教育收入中香港與海外的分配。
簡單、高效、專業
教育商業評論
檢查您的組織結構、收入來源、教師就業安排和福利政策。
1-2 days狀態和合規性評估
確定正確的稅務狀況（慈善或應稅），識別合規差距併計劃補救措施。
1-2 days回程準備
準備利得稅申報表，包括遞延收入表和所有合格的扣除額。
3-5 days持續諮詢
年度報稅、教師福利報告和擴展稅務規劃。
Annual為真實客戶帶來真實成果
連鎖補習中心 — 4 個地點，每天 80 名學生
- 年學費收入950萬港元
- 制定遞延收入政策
- 索賠的租賃權改良津貼
- 教師自由工作者結構審查
國際學校 — 350 名學生
- 年費收入港幣4200萬（慈善）
- 非慈善收入正確隔離
- 外籍教師福利報告已更新
- 索取建築裝修津貼
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