香港娛樂與藝術家稅 — 優化您的職業生涯
在香港，成功的娛樂事業可以同時從十幾個不同的來源獲得收入——表演費、版稅、代言、數位內容、商品和跨多個司法管轄區的授權。如果沒有專門的稅收結構，收入的很大一部分就會不必要地消失在法律上從未要求的稅收中。
娛樂和藝術家稅務專家
在香港，成功的娛樂事業可以同時從十幾個不同的來源獲得收入——表演費、版稅、代言、數位內容、商品和跨多個司法管轄區的授權。如果沒有專門的稅收結構，收入的很大一部分就會不必要地消失在法律上從未要求的稅收中。
⚠ 娛樂收入常被錯誤分類
娛樂產業的收入複雜性——版稅、費用、代言、數位收入——比幾乎任何其他行業造成更多的錯誤分類錯誤。大多數藝人的會計師對所有事情實施一攬子薪俸稅處理，每年讓客戶損失數千美元。結構合理的 PSC 可以按 8.25% 的稅率分配娛樂收入，而不是高達 17% 的個人稅率。
您是否正面對以下稅務問題？
特許權使用費與績效費的分類錯誤
根據 IRO，特許權使用費收入和績效費的特徵不同。智慧財產權使用費可能會作為利潤而非工資徵稅—這會影響稅率和扣除額。一攬子薪俸稅處理每年花費數千美元。
沒有DTA規劃的香港與中國雙重課稅
根據《中港稅協定》第 17 條，香港藝人在中國內地演出需繳納 10-20% 的預扣稅。如果沒有主動的避免雙重課稅協定減免索賠，這筆預扣稅就會消失——不會抵扣香港的負債。
KOL 和社群媒體收入沒有明確的稅務局指導
YouTube 廣告收入、Instagram 品牌合作夥伴關係、Patreon 訂閱、TikTok 創作者基金付款和商品銷售都有不同的稅務待遇，但 IRD 尚未發布特定的 KOL 指南。
為品牌而不是為您設計的代言交易
標準代言合約由品牌法律團隊起草，以實現品牌利益最大化。稅收結構完全由您決定。 HKM 代言交易的結構不當可能會導致 HK0K+ 不必要的稅收損失。
適合對象
舞台和銀幕演員、配音員、舞者和主持人透過香港和該地區的表演、剩餘和出場費賺取收入。
錄製和巡迴音樂家管理多個地區的版稅收入、串流媒體收入、現場表演費和音樂授權。
YouTube 用戶、Instagram 影響者、TikTok 創作者和播客主持人透過品牌交易、平台收入和商品獲利。
運動員賺取代言費、獎金、出場費和肖像權許可——通常同時來自多個國家。
美術家、插畫家、攝影師、電視和廣播名人管理著包含就業、諮詢和許可收入的複雜合約。
服務範疇
收入分類與優化
全面審查所有收入來源——演出費、特許權使用費、代言費、社交媒體貨幣化、商品——以確保每項收入都以最優惠的利率和最大的扣除額進行分類。
個人服務公司架構
設計並實施一家 PSC（貸款公司），透過公司實體傳遞符合條件的娛樂收入，並在第一個 HKM 上以 8.25% 的稅率納稅——合法且具有適當的 IRD 實質內容。
中港避免雙重課稅協定規劃
充分利用中國香港雙重課稅安排，防止雙重課稅，並最大限度地利用中國預扣稅抵免您在香港的負債。
背書交易稅務架構
對代言費用結構進行預先簽署分析——直接、透過 PSC 或在肖像權許可和服務之間分配——以合法地最小化您的納稅狀況。
KOL 和數位創作者稅務管理
為 KOL 和數位創作者提供完整的年度稅務管理——涵蓋所有平台收入、品牌交易收入、商品、訂閱收入和數位產品授權。
簡單、高效、專業
收入流程圖
我們繪製您收到的每一項收入來源，並根據香港稅法對每一項收入來源進行正確分類，確定適用的待遇和可用的扣除額。
1-2 days結構設計
我們透過詳細的節稅模型，為您的特定收入組合（PSC、直接自營職業、肖像權公司或組合）設計最佳結構。
3-5 days執行
我們處理公司成立、合約修訂、管理協議以及實施結構和承受稅務局審查所需的所有文件。
2-4 weeks年度合規與交易諮詢
持續的年度申報、簽署重大交易前的即時建議以及隨著您的收入和職業發展進行主動規劃。
Ongoing為真實客戶帶來真實成果
生活時尚KOL — 80萬粉絲，年收入200萬港元
- 品牌交易收入的 PSC 結構
- YouTube 內容授權的版稅重新分類
- 美國平台預扣稅追回（USK）
巡迴音樂家 — 香港、中國內地及日本演出
- 三個國家協調的避免雙重課稅協定救濟
- 串流版權費正確分類於利得稅項下
- 為巡迴演出收入而設立的 PSC
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