香港的股票選擇權和 RSU 稅 — 做得正確[[TAG 1]]
在香港只賺了一半，卻要對全部收益課稅？你並不孤單。我們的專家為跨國公司和新創公司的高階主管追回多付的 ESOP 和 RSU 稅，並讓您完全遵守 IRD 的 DIPN 38 框架。
DIPN 38 專家
在香港只賺了一半，卻要對全部收益課稅？你並不孤單。我們的專家為跨國公司和新創公司的高階主管追回多付的 ESOP 和 RSU 稅，並讓您完全遵守 IRD 的 DIPN 38 框架。
⚠ 關鍵：大多數跨國公司員工多付了股票選擇權稅
大多數跨國雇主對選擇權/RSU 收益的 100% 預扣薪俸稅，即使只有一小部分歸屬期是在香港完成的。根據 DIPN 38，只有源自香港的部分才需繳稅。如果您在美國獲得股票並部分歸屬於香港，則通常有 30-60% 的收益無需在香港納稅。您可以提交可追溯至 6 個評估年度的修正案以收回超額部分。
您是否正面對以下稅務問題？
跨國歸屬期
在美國授予的選擇權，部分歸屬於香港，部分歸屬於新加坡－確定每個司法管轄區的應稅部分需要根據每個國家的規則進行精確的天數分析。
雇主全額預扣稅
無論您在香港的實際服務天數為何，您的雇主的薪資都會針對整個補助金價值預扣薪俸稅。從法律上來說，超額部分是你可以收回的東西——但前提是你提交了正確的表格。
非上市公司估值
首次公開發行前的選擇權行使需要在行使日具有合理的市場價值。使用錯誤的估值方法會招致稅務局的挑戰——太低會帶來額外評估的風險，太高則意味著支付過高。
RSU 與選擇權 — 不同的報稅日期
RSU 在歸屬（股份交付）、選擇權行使時應課稅。日期錯誤會使您進入不同的評估年度，從而改變您的實際稅率和預繳稅。
適合對象
銀行、科技巨頭和專業服務公司的副總裁及以上級別，擁有大型 RSU 套餐和複雜的多司法管轄區歸屬。
遞延薪酬、共同投資權以及混合薪資、獎金和股權的結構。
美國上市科技公司的員工每季獲得 RSU 歸屬，並經常在歸屬期間跨司法管轄區轉移。
擁有首次公開募股前選擇權的早期員工或擁有聯合創辦人股票的創辦人需要行使時機策略和估值。
負責IR56B合規、年終股權對帳、ESOP方案設計。
服務範疇
香港來源分配分析
使用 DIPN 38 公式對複雜的多司法管轄區歸屬期進行精確的天數計算。
追繳多繳稅款
準備並提交修正申請，以追回超額預扣稅款——可追溯到 6 個評估年度。
首次公開募股前期權估值
使用 DCF、可比較倍數和 409A 等效分析進行獨立估值，經 IRD 審查。
IR56B 雇主合規性
就正確的報告金額、納稅日期以及離開香港的僱員的處理提供建議。
ESOP計畫設計及稅務建議
建立股票選擇權或 RSU 計劃，以提高雇主和員工的稅收效率，並符合 IRD 規則。
簡單、高效、專業
免費生存能力評估
我們會審查您的股權授予文件、僱傭合約和最近的薪俸稅評估，以確定退稅是否可行。
Day 1-3旅行歷史和天數分析
使用映射到 DIPN 38 公式的護照記錄和 HR 資料重建每個歸屬期的日常就業地點歷史記錄。
Week 1-2稅務計算和索賠準備
為所有受影響的年份準備修訂後的稅務計算，使用分配的收益數字重新計算應稅收入。
Week 2-4IRD 提交和談判
提交修改申請，與評估官員聯絡，回覆文件查詢，並協商最終商定的立場。
Month 2-6為真實客戶帶來真實成果
投資銀行家 — RSU 超額付款已收回
- RSU收益400萬港元，雇主全額預扣稅
- 只有 60% 的歸屬期在香港服務（從紐約週期中期加入）
- 提交了 2 個納稅年度的修正案 — 4.5 個月內全額退款
技術副總裁 — IPO 前選擇權評估減少 71%
- IRD 以 C 輪價格評估 IPO 前選擇權
- 獨立估值應用適銷性和非流動性折扣
- 正式反對將評估從 HK0K 降低至 HK0K
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