DIPN 38 전문가

홍콩의 스톡 옵션 및 RSU 세금 — 올바르게 수행[[TAG 1]]

홍콩에서 절반만 벌었을 때 전체 이득에 대해 과세됩니까? 당신은 혼자가 아닙니다. 당사의 전문가들은 다국적 기업 및 스타트업의 임원을 위해 과다하게 지불된 ESOP 및 RSU 세금을 회수하고 귀하가 IRD의 DIPN 38 프레임워크를 완벽하게 준수하도록 유지합니다.

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0% 해외원천이익 부분에 대한 홍콩세
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DIPN 38 전문가

홍콩에서 절반만 벌었을 때 전체 이득에 대해 과세됩니까? 당신은 혼자가 아닙니다. 당사의 전문가들은 다국적 기업 및 스타트업의 임원을 위해 과다하게 지불된 ESOP 및 RSU 세금을 회수하고 귀하가 IRD의 DIPN 38 프레임워크를 완벽하게 준수하도록 유지합니다.

⚠️

⚠ 중요: 대부분의 다국적 기업 직원이 스톡옵션 세금을 과다하게 납부하고 있습니다.

대부분의 다국적 고용주는 옵션/RSU 이익의 100%에 대해 급여세를 원천징수합니다. 이는 홍콩에서 가득 기간의 일부만 제공되는 경우에도 마찬가지입니다. DIPN 38에 따르면 홍콩 소스 부분만 과세됩니다. 미국에서 주식을 부여받았고 부분적으로 홍콩에 귀속된 경우, 종종 이익의 30-60%가 홍콩 과세 대상이 아닙니다. 초과분을 회수하기 위해 6 평가년을 거슬러 올라가서 수정안을 제출할 수 있습니다.

주요 고민

다음과 같은 세무 문제로 어려움을 겪고 계신가요?

국경 간 귀속 기간

미국에서 부여된 옵션은 일부는 홍콩에, 일부는 싱가포르에 귀속됩니다. 각 관할권의 과세 부분을 결정하려면 각 국가의 규칙에 따른 정확한 일수 분석이 필요합니다.

⚠ 위험: 배분 없음 → 부분적으로만 홍콩에서 발생하는 이득에 대해 전액 세금

고용주가 전액 이익에 대한 원천징수

고용주의 급여는 실제 홍콩 서비스 일수에 관계없이 전체 보조금 금액에 대해 급여세를 원천징수합니다. 초과분은 법적으로 귀하가 회수할 수 있지만 올바른 양식을 제출한 경우에만 가능합니다.

⚠ 위험: 기본 원천징수 허용 → 미회수 초과지급액 HKK-350K

비상장기업 가치평가

사전 IPO 옵션 행사를 위해서는 행사일 현재 방어 가능한 시장 가치가 필요합니다. 잘못된 평가 방법을 사용하면 IRD 문제가 발생합니다. 추가 평가 위험이 너무 낮고 너무 높으면 초과 지불을 의미합니다.

⚠ 위험: IRD 기본 평가 → 과세 대상 이익이 상당히 과장됨

RSU와 옵션 — 다른 과세 날짜

RSU는 가득(주식 인도) 시, 옵션 행사 시 과세됩니다. 날짜를 잘못 입력하면 다른 과세 연도로 변경되어 유효 세율과 잠정세가 변경됩니다.

⚠ 위험: 잘못된 과세일 → 잘못된 연도 평가 및 잠정 세금 충격
대상

이런 분께 적합합니다

MNC 고위 임원

대규모 RSU 패키지와 복잡한 다중 관할권 부여를 갖춘 은행, 기술 대기업 및 전문 서비스 회사의 VP 수준 이상입니다.

투자 은행가 및 펀드 매니저

이연보상, 공동투자권, 급여, 상여금, 자기자본이 혼합된 캐리 구조.

기술 전문가

분기별 RSU 베스팅을 받는 미국 상장 기술 회사의 직원은 종종 조끼 중간에 관할권을 넘어 이동됩니다.

스타트업 직원 및 창업자

사전 IPO 옵션이 있는 초기 직원이나 공동 창업자가 있는 창업자는 행사 시기 전략 및 가치 평가가 필요합니다.

인사 및 재무 이사

IR56B 준수, 연말 지분 조정 및 ESOP 계획 설계를 담당합니다.

서비스 항목

서비스 내용

홍콩 소스 배분 분석

DIPN 38 공식을 사용하여 복잡한 다중 관할권 귀속 기간에 대한 정확한 일수 계산.

Grant-to-vest day counting, multi-country splits, remote work allocation, multiple tranches

과다납부된 세금 환수

원천징수된 초과 세금을 회수하기 위한 수정 청구서를 준비하고 제출하세요. 과세 연도 6년으로 거슬러 올라갑니다.

Salaries tax amendments, document preparation, IRD liaison, average recovery HKK-350K

사전 IPO 옵션 평가

IRD 조사를 견딜 수 있는 DCF, 비교 배수 및 409A 등가 분석을 사용한 독립적인 평가입니다.

Independent valuation reports, IRD-defensible methodologies, exercise timing strategy

IR56B 고용주 규정 준수

정확한 신고 금액, 과세 날짜, 홍콩을 떠난 직원의 처리에 대해 조언합니다.

IR56B preparation/review, IR56G leavers, employer withholding review, HR process design

ESOP 제도 설계 및 세금 관련 조언

IRD 규칙을 준수하는 고용주와 직원 모두의 세금 효율성을 위한 구조 공유 옵션 또는 RSU 제도입니다.

Scheme document review, grant price strategy, employee communications, ongoing admin
진행 절차

간단하고, 효율적이며, 전문적인 서비스

1

무료 생존 가능성 평가

우리는 귀하의 지분 보조금 문서, 고용 계약 및 최근 급여세 평가를 검토하여 환수가 실행 가능한지 여부를 결정합니다.

Day 1-3
2

여행 이력 및 일수 분석

DIPN 38 공식에 매핑된 여권 기록과 HR 데이터를 사용하여 각 가득 기간에 대한 일일 고용 위치 기록을 재구성합니다.

Week 1-2
3

세금 계산 및 청구 준비

영향을 받은 모든 연도에 대해 수정된 세금 계산을 준비하고, 할당 이득 수치를 사용하여 평가 가능 소득을 다시 계산합니다.

Week 2-4
4

IRD 제출 및 협상

수정 신청서를 제출하고, 평가 담당자와 연락하고, 문서 문의에 응답하고, 최종 합의된 입장에 대해 협상합니다.

Month 2-6
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고객 성공 사례

실제 고객을 위한 실질적인 성과

RSU Reclaim

투자 은행가 - RSU 초과 지불이 회수되었습니다.

HK5,000 절감액
  • HK.4M의 RSU 이득, 고용주가 전액에 대해 세금을 원천징수함
  • 홍콩에서는 베스팅 기간의 60%만 제공됩니다(뉴욕에서 중간 주기에 합류).
  • 2 과세 연도 동안 수정안 제출 — 4.5개월 내에 전액 환불
"제가 홍콩에 거주한 기간이 18개월밖에 안 되었을 때 고용주가 RSU 수익 100%에 대해 세금을 부과한다는 사실을 전혀 몰랐습니다. TAX.hk가 나에게 HK5,000을 돌려주었습니다."
R
인증된 고객 RSU Reclaim
Pre-IPO Valuation

기술 VP - IPO 전 옵션 평가가 71% 감소했습니다.

HK0,000 절감액
  • IRD는 시리즈 C 라운드 가격으로 사전 IPO 옵션을 평가했습니다.
  • 시장성과 비유동성 할인을 적용한 독립적인 평가
  • 공식적인 이의제기 평가가 HK0K에서 HK0K로 감소되었습니다.
"나는 IRD의 가치 평가를 기준으로 HK0,000의 세금 청구서에 직면했습니다. TAX.hk는 독립적인 평가로 이의를 제기했고 HK0,000로 감소되었습니다."
P
인증된 고객 Pre-IPO Valuation
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시간당 청구로 인한 예상치 못한 비용은 없습니다. 시작 전에 비용을 명확히 안내해 드립니다.

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모든 고객 정보는 엄격한 직업적 기밀 유지 의무에 따라 관리됩니다.

자주 묻는 질문

자주 묻는 질문

궁금증에 대한 빠른 답변

RSU에는 가득 시점(제한이 만료되고 주식이 인도되는 날짜)에 급여세가 부과됩니다. 이는 부여일 및 지급/정산일과 다릅니다. 정산 지연이 있는 경우 확정일을 사용하여 과세 금액과 과세 연도를 결정합니다. 각각의 절벽 베스팅 트랜치는 자체 베스팅 날짜와 배분 계산이 있는 별도의 과세 대상 이벤트입니다.
공식은 다음과 같습니다: (홍콩 서비스 일수 / 총 조끼 지원 일수) x 총 이득. 홍콩 서비스 일수는 귀하가 홍콩에서 고용 서비스를 제공한 보조금 지급 기간 중 일수입니다. 해외 근무일수(물리적으로 해외에 있는 동안의 원격 근무 포함)는 포함되지 않습니다. 주말과 공휴일은 비례적으로 포함됩니다. 공식은 각 보조금/트랜치에 별도로 적용됩니다. 보조금 전체를 합산할 수는 없습니다.
각 가득 기간에 대한 고용 위치 증거를 뒷받침하는 급여세 신고서를 수정하십시오. 해당 평가 연도 종료일로부터 6년이 주어집니다. IRD는 문서(여권, HR 기록, 보조금 계약)를 검토하고 요청한 후 수정된 평가를 발행합니다. 환불은 일반적으로 평가가 수정된 후 60일 이내에 처리됩니다.
비상장 기업의 경우 IRD의 기본값은 가장 최근의 펀딩 라운드 가격이며, 이는 옵션 보유자가 이용할 수 없는 청산 우선권이 있는 우선주 가격을 반영하기 때문에 너무 높은 경우가 많습니다. 문서화된 시장성 및 비유동성 할인과 함께 DCF, 비교 배수 또는 409A와 동등한 분석을 사용한 독립적인 평가는 더 낮지만 방어 가능한 가치를 설정할 수 있습니다.
예. 급여세는 부여나 가득이 아닌 행사 시에만 발생합니다. 행사 시기를 통제함으로써 세금 사건이 발생하는 시기를 통제할 수 있습니다. 그러나 대부분의 계획은 5~10년의 만료일을 지정하고 연기하면 세금 부담이 1년에 집중됩니다. 홍콩에는 영국 EMI 제도나 US 83(b) 선거와 동등한 제도가 없습니다. 급여세는 일반적으로 행사 시 피할 수 없습니다.

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본 페이지는 일반적인 정보 제공만을 목적으로 합니다. 귀하의 상황에 맞는 구체적인 조언은 자격을 갖춘 홍콩 세무 전문가와 상담하시기 바랍니다.