홍콩 본토 국경간 세금 — 하루를 잘못 입력하면 수백만 달러의 비용이 발생할 수 있습니다.
정기적으로 업무를 위해 심천 또는 주하이 국경을 넘는 경우, 본토에서 추가로 하루가 지나면 최대 45%의 세율이 적용되는 중국 개인소득세가 부과될 수 있습니다. 우리는 홍콩에 본사를 둔 경영진이 날짜를 추적하고, 급여를 올바르게 구성하고, CRS 보고를 준수하고, 홍콩-본토 포괄적 협정이 실제로 그들을 보호하도록 돕습니다.
국경 간 세금 전문가
정기적으로 업무를 위해 심천 또는 주하이 국경을 넘는 경우, 본토에서 추가로 하루가 지나면 최대 45%의 세율이 적용되는 중국 개인소득세가 부과될 수 있습니다. 우리는 홍콩에 본사를 둔 경영진이 날짜를 추적하고, 급여를 올바르게 구성하고, CRS 보고를 준수하고, 홍콩-본토 포괄적 협정이 실제로 그들을 보호하도록 돕습니다.
⚠ 183일의 절벽 가장자리: 하루가 지나면 PRC IIT가 1년을 의미할 수 있음
홍콩-본토 포괄적 협정에 따른 183일 기준은 점점 가늘어지는 규모가 아닌 절벽 가장자리입니다. 귀하가 1년 중 183일 이상(단 하루라도) 중국 본토에 거주하는 경우 본토 세무 당국은 귀하의 홍콩 급여 전체에 최대 45%의 PRC IIT 세율을 적용하여 과세할 권리를 주장할 수 있습니다. 백만 홍콩달러를 버는 이사의 경우 182일과 183일의 차이가 HK0,000 이상일 수 있습니다.
다음과 같은 세무 문제로 어려움을 겪고 계신가요?
183일의 법칙: 오해되거나 추적되지 않음
많은 경영진은 183일 규칙이 자동으로 적용되는 안전한 피난처라고 믿습니다. 여행 영수증, 호텔 청구서, 국경 통과 서류 등 사전 예방적인 일수 추적과 동시 기록이 필요합니다.
급여 분할이 올바르게 구현되지 않았습니다.
분할 급여 조정은 가장 효과적인 국경 간 구조이지만 적절한 고용 계약, 동시 IIT 등록 및 두 관할권 모두의 정확한 급여 기록을 통해 구현되어야 합니다.
CRS: 귀하의 본토 계정이 IRD에 보고되었습니다
2018년부터 홍콩과 중국 본토는 모두 OECD 공통 보고 표준에 참여하고 있습니다. 홍콩 은행 계좌는 본토로 보고되며 그 반대의 경우도 마찬가지입니다. 본토 보수가 공개되지 않은 많은 임원이 확인되고 있습니다.
고용주를 위한 영구 설립 위험
귀하가 본토에서 상시 근무하고 홍콩 고용주를 대신하여 계약을 체결할 권한이 있는 경우 귀하의 활동은 중국에 있는 홍콩 법인의 PE로 구성되어 중국 기업 소득세가 부과될 수 있습니다.
이런 분께 적합합니다
홍콩에 거주하는 전문가들은 본토 사무실 업무를 위해 일주일에 1~4일 국경을 넘습니다.
홍콩 법인 및 본토 자회사와 동시 고용 계약을 맺은 개인.
공개되지 않거나 보고되지 않은 본토 금융 계좌를 보유한 CRS 노출 개인.
홍콩에 기반을 두고 범중국 경영 책임을 맡은 임원.
183일 절벽 이전에 즉각적인 구조 조정 평가가 필요한 긴급 위험 지역.
서비스 내용
183일 위험 평가 및 추적
구조화된 일수 추적 시스템과 위험 임계값에 접근할 때 경고를 통해 여행 기록을 기반으로 183일간의 위험 분석을 완료합니다.
분할 급여 설계 및 구현
최적의 할당, 이중 고용 계약, PRC IIT 등록 및 두 관할권의 급여 프로세스를 갖춘 분할 급여 구조를 준수합니다.
CRS 노출 분석 및 자발적 공개
어느 관할권이 어느 세무 당국에 보고되는지에 따라 CRS 노출을 분석하고 자발적인 공개 제출을 준비합니다.
중국 본토 IIT 연간 서류 제출
PRC 자격을 갖춘 파트너 네트워크를 통해 당사는 납부한 홍콩 세금에 대한 정확한 세액공제를 포함하여 중국 본토에서 연간 IIT 조정을 준비하고 제출합니다.
관할권 간 세금 공제 최적화
본토 원천 소득에 대한 PRC IIT는 홍콩 급여세에 대해 공제가 가능합니다. 이중지불 방지 및 최대 상쇄를 방지하기 위해 정확하게 크레딧을 계산합니다.
간단하고, 효율적이며, 전문적인 서비스
여행 기록 검토 및 일수 계산
우리는 귀하의 여행 기록과 국경 통과 기록을 수집하고 현재 일수를 계산하며 위험 수준을 안전, 황색(120~160일) 또는 빨간색(160일 이상)으로 분류합니다.
Day 1종합적인 국경 간 진단
고용 구조, 급여 조정, CRS 노출, 본토 IIT 등록 상태 및 전년도 제출 기록에 대한 전체 분석.
Days 2–5전략 메모 및 모델링된 세금 결과
권장 구조, 자발적 공개 요구 사항 및 다양한 구조에 따른 모델링된 세금 결과가 포함된 서면 전략 각서.
Week 2구조적 구현 및 연간 규정 준수
합의된 구조 구현: 고용 계약 수정, 급여 업데이트, PRC IIT 등록, 지속적인 연간 규정 준수 및 일수 모니터링.
Weeks 3–6실제 고객을 위한 실질적인 성과
지역 관리자 - 본토에서 190일 근무, 급여 분할 구조 조정
- 홍콩 급여 HK.6M; 본토에서 190일(7일 기준 초과)
- PRC IIT 노출 약 HK.8M
- 급여 분할 시행: 홍콩 50% / 본토 50%
VP Technology — CRS 데이터 교환은 미공개 본토 수입을 표시합니다
- 미공개 은행 계좌로 RMB 480,000 본토 급여
- CRS Exchange가 IRD 문의 편지를 트리거했습니다.
- 홍콩 급여세 범위 밖의 본토 소득 확인
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자주 묻는 질문
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