香港 - 本土 越境税 — 一日間違えると数百万ドルの損害が発生する可能性があります。
仕事で深センや珠海の国境を定期的に越える場合、本土での滞在日数が増えるたびに、最大 45% の税率で中国個人所得税が課せられる可能性があります。当社は、香港を拠点とする幹部が日数を追跡し、給与計算を正しく構成し、CRS レポートに準拠し、香港と本土の包括的取り決めが実際に彼らを保護することを保証するのを支援します。
クロスボーダー税務スペシャリスト
仕事で深センや珠海の国境を定期的に越える場合、本土での滞在日数が増えるたびに、最大 45% の税率で中国個人所得税が課せられる可能性があります。当社は、香港を拠点とする幹部が日数を追跡し、給与計算を正しく構成し、CRS レポートに準拠し、香港と本土の包括的取り決めが実際に彼らを保護することを保証するのを支援します。
⚠ 183 日間の崖っぷち: 1 日超過すると、中国 IIT の通年が意味される可能性がある
香港・本土包括協定に基づく183日という期限は崖っぷちであり、漸減する規模ではない。あなたが暦年に 183 日以上、たとえ 1 日でも中国本土に滞在した場合、本土の税務当局は、香港での給与全体に最大 45% の中国 IIT 税率で課税する権利を主張する可能性があります。 100 万香港ドルを稼ぐディレクターの場合、182 日と 183 日の差は 0,000 香港ドル以上になる場合があります。
以下の税務問題でお困りではありませんか？
183 日ルール: 誤解されているか追跡されていない
多くの経営幹部は、183 日ルールが自動的に適用される安全な場所であると信じています。それには、事前の日数追跡と、旅行の領収書、ホテルの請求書、国境越えの書類などの同時記録が必要です。
分割給与が正しく実装されていない
分割給与協定は最も効果的な国境を越えた構造ですが、適切な雇用契約、同時の IIT 登録、および両方の管轄区域での正確な給与記録を伴って導入する必要があります。
CRS: あなたの本土アカウントが IRD に報告されました
2018 年以降、香港と中国本土は両方とも OECD 共通報告基準に参加しています。香港の銀行口座は本土に報告され、その逆も同様です。本土での報酬が未公開の幹部の多くが特定されている。
雇用主にとっての恒久的施設のリスク
あなたが習慣的に本土で働いており、香港の雇用主に代わって契約を締結する権限を持っている場合、あなたの活動は中国における香港法人のPEを構成する可能性があり、これにより中国企業所得税が発生する可能性があります。
対象となるお客様
香港を拠点とする専門家は、本土のオフィス勤務のために週に 1 ～ 4 日国境を越えます。
香港の法人と本土の子会社の両方と同時雇用契約を結んでいる個人。
本土の未公開または未報告の金融口座を持つ、CRS にさらされた個人。
香港に拠点を置き、汎中国の管理責任を負う幹部。
183日の崖の前に即時再編評価が必要な緊急リスク領域。
サービス内容
183 日間のリスク評価と追跡
構造化された日数追跡システムと、リスクしきい値に近づいた場合のアラートを使用して、旅行記録に基づいて 183 日間のリスク分析を完了します。
分割給与の設計と実装
最適な配分、二重雇用協定、中国 IIT 登録、および両方の管轄区域での給与プロセスを備えた準拠した分割給与構造。
CRS暴露分析と自主開示
CRS エクスポージャー (どのアカウントがどの管轄区域でどの税務当局に報告されているか) を分析し、自主的な開示提出を準備します。
中国本土の IIT 年次申告
中国の認定パートナーネットワークを通じて、支払われた香港税の正しい控除を含む、中国本土における年次 IIT 調整を作成し、提出します。
管轄区域を越えた税額控除の最適化
中国本土由来の所得に対する IIT は、香港の給与税から控除されます。当社はクレジットを正確に計算し、二重支払いを防ぎ、最大限の相殺を保証します。
シンプル・効率的・プロフェッショナル
旅行記録の確認と日数計算
当社はあなたの旅行記録と国境通過履歴を収集し、現在の日数を計算し、リスクレベルを安全、琥珀色 (120 ～ 160 日)、または赤色 (160 日以上) に分類します。
Day 1包括的な国境を越えた診断
雇用構造、給与の取り決め、CRS のエクスポージャ、本土の IIT 登録状況、前年度の申請履歴の完全な分析。
Days 2–5戦略メモと税効果のモデル化
推奨される構造、任意の開示要件、およびさまざまな構造の下でモデル化された税務結果を記載した書面による戦略覚書。
Week 2構造的な実装と年次コンプライアンス
合意された構造の実施: 雇用契約の修正、給与の更新、中国の IIT 登録、継続的な年次コンプライアンスと日数の監視。
Weeks 3–6実際のクライアントへの実績
地域マネージャー — 本土で 190 日間勤務、分割給与再編
- 香港の給与は600万香港ドル。本土で 190 日間 (基準値を 7 回超過)
- 中国の IIT 被曝量は約 800 万香港ドル
- 分割給与の実施: 香港 50% / 本土 50%
VP Technology — CRSデータ交換フラグは本土収入未公表
- 中国本土の給与48万人民元が非公開の銀行口座に入金される
- CRS 交換トリガー IRD 問い合わせレター
- 香港の給与税の対象外である本土の確定所得
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