香港があなたのスタートアップに提供する税制優遇を最大限に活用しましょう
香港は、イノベーション主導の企業に対して世界で最も寛大な税制優遇措置を提供しています。これには、300% の研究開発控除、5% のパテントボックス率、税金効率よく構築できる政府補助金などが含まれます。ほとんどのスタートアップは、毎年何万もの未請求の救済金をテーブルの上に残します。
スタートアップとITの税務計画
香港は、イノベーション主導の企業に対して世界で最も寛大な税制優遇措置を提供しています。これには、300% の研究開発控除、5% のパテントボックス率、税金効率よく構築できる政府補助金などが含まれます。ほとんどのスタートアップは、毎年何万もの未請求の救済金をテーブルの上に残します。
⚠ 政府補助金は自動的に非課税になるわけではありません
BUD 基金、TVP、特定の InnoHK および HKSTPC 補助金を含む政府補助金は、自動的に利益税から免除されるわけではありません。運営費をカバーする収益補助金は全額課税対象となります。設備に対する資本助成金は資本の受け取りとして認められる場合があります。私たちは、新興企業が助成金として HK0,000 を受け取りながら税金の影響に注意を払わず、その後、誤った申告による罰金を伴う予期せぬ評価に直面するのを目にしてきました。
以下の税務問題でお困りではありませんか？
研究開発強化控除の請求を怠った場合 (s.16B)
セクション 16B では、対象となる社内 R&D 支出の最初の HKM については 300%、それ以上については 200% が控除されます。 200 万香港ドルの研究開発費を正しく文書化すると、600 万香港ドルの控除が発生し、2,000 香港ドルを 16.5% 節約できます。
ESOP の不適切な管理 — 間違った税務イベント
ESOP 課税は複雑です。課税対象イベントは行使中 (付与ではありません) であり、雇用主はすべてのオプション利得について IR56B 申告書を提出する必要があります。失敗すると、罰則、源泉徴収義務、およびその後の資金調達ラウンドへの影響が伴います。
すべての助成金を非課税として扱う
運営費をカバーする収益補助金は全額課税対象となります。多くのスタートアップ企業は、200 万香港ドルの補助金を受け取り、その全額を非課税として誤って申告し、デューデリジェンス中に負債が表面化します。
パテントボックスを無視する (割合 5%)
香港のパテントボックス制度では、適格な知的財産収入に対する課税が 16.5% であるのに対し、わずか 5% です。ライセンスされたソフトウェアから HKM を生成する SaaS スタートアップの場合、その差額は年間約 HK5,000 になります。
対象となるお客様
ソフトウェア会社は、ライセンスされた知的財産収入に対する研究開発の 300% 控除およびパテント ボックスの扱いを受けることができます。
複雑な ESOP 構造と国境を越えたチームを持つ決済、融資、ウェルステック企業。
多額の社内研究開発費と HKSTPC 協力助成金を備えたライフ サイエンス企業。
成長段階にある企業が機関投資、従業員のインセンティブ、撤退計画のために再編を行っています。
香港で事業を展開し、海外の知財所有構造と分散したチームを持つ国際的な創業者。
サービス内容
研究開発の強化された控除 (s.16B および s.16C)
適格な社内研究開発の最初の HKM では 300%、それ以上では 200%。当社は認定基準を確立し、認定活動を文書化し、IRD の精査に耐えられる主張を構築します。
パテントボックスおよび知財税の優遇措置
適格な知的財産収入には 5% の実効税率が課税されます。適格な IP タイプ、適格な割合を計算するためのネクサス アプローチ、および IP 所有権の構造についてアドバイスします。
ESOP と株式インセンティブの設計
評価手法、IR56B レポート管理、国境を越えたオプション税分析など、企業と従業員の両方にとって節税効率の高い ESOP スキーム設計。
政府交付税の取扱い
BUD 基金、TVP、InnoHK、および HKSTPC 助成金の資本対収益の特性評価。私たちは各助成金を分析し、正しい返還処理についてアドバイスします。
創設者の報酬と撤退計画
資本処理利益を最大化する出口構造を備えた最適な給与/配当/株式分割。みなし処分にかかる税金を排除するための撤退前のリストラ。
シンプル・効率的・プロフェッショナル
構造評価とエンティティ設計
法人化する前に、最適な構造（HK 保有、BVI/ケイマンと HK OpCo、IP 保有戦略、将来の株式ラウンドに向けた資本化）を評価します。
1 week研究開発の文書化と助成金の計画
最初の適格な活動からの s.16B 研究開発控除申請のための文書化システムを確立します。提出前に補助金申請についてアドバイスしてください。
2-3 weeksESOP の設計と利益税申告書
ESOP スキームを設計し、IR56B 雇用主報告を管理し、研究開発控除とパテントボックス請求を最大化する利益税申告書を作成します。
Ongoing投資家向けの構造とデューデリジェンス
シリーズ A の精査に向けて税務上の立場を準備します。提出されたすべての申告書を確認し、過去の立場に対処し、必要な再編を実施します。
4-6 weeks実際のクライアントへの実績
B2B SaaS スタートアップ — 研究開発強化による控除回収
- 200 万香港ドルの研究開発費による 600 万香港ドルの控除
- 修正利益: (HKM x 300%) + (HK.2M x 200%)
- 返金は4か月以内に受領しました
Fintech スタートアップ — シリーズ A 前の ESOP ペナルティ是正
- 24 か月間にわたって 15 人の従業員が報告されていないオプション行使を行った
- 合計利益 500 万香港ドル — IR56B 申請は行われていない
- 違約金は最大 HK.4M に対して HKK に減額
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