香港の貿易と輸出入税。 BEPS 時代にオフショア利益を守りましょう。
香港のオフショア利益の免除は、長い間、商社が利用できる最も強力な減税措置の 1 つでした。しかし、IRDの監視の激化、BEPS後の文書要件、代理店とプリンシパルの構造、二重事務所の取り決め、中国本土の移転価格の複雑さの増大は、オフショア請求が容易な時代が終わったことを意味しています。当社の取引税務専門チームがお客様のオフショアポジションを保護します。
貿易および輸出入税のスペシャリスト
香港のオフショア利益の免除は、長い間、商社が利用できる最も強力な減税措置の 1 つでした。しかし、IRDの監視の激化、BEPS後の文書要件、代理店とプリンシパルの構造、二重事務所の取り決め、中国本土の移転価格の複雑さの増大は、オフショア請求が容易な時代が終わったことを意味しています。当社の取引税務専門チームがお客様のオフショアポジションを保護します。
⚠ 2023年から2025年の重大なリスク：前例のない精査を受けるオフショア請求
BEPS主導の改革を受けて、商社のオフショア収入の主張を弁護するのは大幅に困難になっている。 IRDは現在、契約が締結された場所だけでなく、購入活動が行われた場所と販売活動が行われた場所の詳細な文書化を要求しています。操業が「オフショア」であるという曖昧な主張には、定期的に異議が唱えられています。 2022 年以降、オフショア請求書類を見直していない商社は、重大なリスクに直面します。
以下の税務問題でお困りではありませんか？
文書化されていないオフショア操作
企業は、売買契約がどこで交渉され、締結されたかについての同時記録を維持せずに、何年にもわたってオフショア免除を主張しています。 BEPS後のIRDの精査の下では、これにより毎年の取引が困難にさらされることになります。
エージェントとプリンシパルの誤分類
代理人ではなく本人として誤って分類されると、課税対象となる利益が手数料収入から取引マージン全体にまで拡大する可能性があり、場合によっては利益税額が 10 倍に増加することがあります。
本土の工場との移転価格
中国本土のメーカーからの関連当事者の購入価格はますます精査されている。独立企業間の文書がなければ、IRD は価格設定を再特徴付けることができ、たとえ海外で事業を行っていたとしても利益を課税対象に移行することができます。
不十分に構造化されたデュアルオフィスの取り決め
多くの企業が香港とオフショアオフィスを運営していますが、法的および業務上の分離を維持できていません。共有ITシステム、交換可能なスタッフ、香港での一元的な意思決定は、オフショアの主張全体を台無しにします。
対象となるお客様
中国本土、東南アジア、または世界中から商品を調達し、海外のバイヤーに販売します。
香港は、主要なトレーダーまたは海外の主要者の代理店として機能する法人を設立しました。
香港を本土で製造された商品の請求ハブとして使用します。
財務管理と売買活動のためのオフショア業務は香港が担当します。
サービス内容
オフショア利益請求の分析と文書化
取引業務の完全なレビュー、DIPN 21 要件に対する売買活動の文書化、IRD の精査に耐える堅牢なオフショア請求パッケージの準備。
エージェントとプリンシパルの構造化
取引モデルがエージェントまたはプリンシパルとして正しく構成されているかどうかを判断し、完全な法的および税務文書を使用して、有益な場合は再構築を実行します。
デュアルオフィス構造の設計
香港とオフショア事業体との間の明確な業務分離を備えた堅牢な二重オフィス構造を設計および実装し、オフショアの主張が法的および事実に裏付けられることを保証します。
本土の工場との移転価格
中国メーカーとの関連者取引に関する独立企業間の文書を作成し、香港パート 8A と中国の移転価格規則の両方に基づいて価格設定ポジションを保護します。
IRD 調査 防衛およびオフショア請求権紛争
IRD がお客様のオフショア請求に異議を申し立てている場合、当社の紛争専門家が交渉を引き継ぎ、技術的な提出物を準備し、解決まで管理します。
シンプル・効率的・プロフェッショナル
オフショア請求の健全性チェック
現在の取引構造、オフショア請求の根拠、および文書の初回レビューを無料で行います。差し迫った脆弱性を特定し、48 時間以内に迅速な解決策を講じます。
1-2 days詳細な運用分析
当社は貴社のチームにインタビューし、契約、物流記録、通信記録をレビューし、DIPN 21 基準に基づいて売買活動が行われる場所を正確にマッピングします。
1-2 weeks構造の最適化と文書化
エージェント/プリンシパルの再分類、デュアルオフィスの分離、または移転価格文書化などの改善を推奨および実装します。包括的なオフショア請求文書パッケージを準備します。
2-4 weeks継続的なコンプライアンスと防御
オフショア請求を年次レビューし、業務の進化に応じて文書を更新し、IRD が調査を開始した場合にあなたの立場を守る準備を整えています。
Ongoing実際のクライアントへの実績
衣料品トレーダー — 香港ドルの売上高、70% のオフショア請求に異議申し立て
- IRDは3年間のオフショア請求に異議を申し立てた - HKMの暴露
- 120 ページの技術提出による遡及的な運用分析
- IRD は請求を全額受理しました - 追加の税金はゼロです
エレクトロニクス輸入業者 — プリンシパルの誤分類、HKM の暴露
- 取引証拠金全額 HKM/年が元本として課税対象
- 新しい契約により正規のエージェント モデルに再構築されました
- 800 万香港ドルが賦課課税対象から除外される
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厳格な秘密保持
すべてのお客様情報は、厳格な職業上の守秘義務に基づき管理されています。
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このページは一般的な情報提供を目的としています。お客様の具体的な状況に応じたアドバイスについては、資格を持つ香港の税務専門家にご相談ください。