香港貿易及進出口稅。 在 BEPS 時代保護您的離岸利潤。
長期以來，香港的離岸利潤豁免一直是貿易公司可獲得的最強大的稅收減免之一。但不斷升級的稅務局審查、稅基侵蝕和利潤轉移後的文件要求、代理人與委託人結構、雙重辦事處安排和中國大陸轉讓定價日益複雜，意味著輕鬆的離岸索賠時代已經結束。我們的專業交易稅務團隊保護和捍衛您的離岸地位。
貿易及進出口稅務專家
長期以來，香港的離岸利潤豁免一直是貿易公司可獲得的最強大的稅收減免之一。但不斷升級的稅務局審查、稅基侵蝕和利潤轉移後的文件要求、代理人與委託人結構、雙重辦事處安排和中國大陸轉讓定價日益複雜，意味著輕鬆的離岸索賠時代已經結束。我們的專業交易稅務團隊保護和捍衛您的離岸地位。
⚠ 2023-2025 年關鍵風險：離岸索賠受到前所未有的審查
在 BEPS 驅動的改革之後，貿易公司的離岸收入索賠變得更加難以辯護。稅務局現在要求提供購買活動發生地點和銷售活動發生地點的詳細文件，而不僅僅是簽訂合約的地點。關於業務是「離岸」的模糊說法經常受到質疑。自 2022 年以來，任何未審查其離岸索賠文件的貿易公司都將面臨重大風險。
您是否正面對以下稅務問題？
無證離岸作業
該公司多年來一直聲稱離岸豁免，但沒有保留買賣合約談判和執行地點的同期記錄。在 BEPS 後 IRD 的審查下，每年的交易都面臨挑戰。
代理人與委託人的錯誤分類
被錯誤地歸類為委託人而不是代理人可能會將應稅利潤從佣金收入擴大到全部交易利潤——有時您的利得稅帳單會增加 10 倍。
與內地工廠的轉讓定價
中國大陸製造商的關聯方採購價格受到越來越多的審查。如果沒有獨立交易的文件，稅務局可以重新定性定價——即使業務是在海外，也可以將利潤轉移到應稅的地方。
結構不良的雙辦公室安排
許多公司在香港和離岸設有辦事處，但未能保持法律和營運上的分離。共享的 IT 系統、可互換的員工以及集中的香港決策破壞了整個離岸索賠。
適合對象
從中國大陸、東南亞或全球採購商品並銷售給國際買家。
作為主要貿易商或海外委託人的代理人的香港註冊實體。
以香港作為內地製造商品的發票樞紐。
香港用於財務控制和買賣活動的離岸運營。
服務範疇
離岸利潤索賠分析和文件
根據 DIPN 21 要求全面審查交易作業、買賣活動的文件，並準備能夠經受 IRD 審查的穩健的離岸索賠包。
代理人與委託人的結構
確定您的交易模式是否正確建構為代理人或委託人，並在有利的情況下實施重組 - 提供完整的法律和稅務文件。
雙辦公結構設計
設計和實施穩健的雙辦事處結構，在香港和離岸實體之間明確運作分離，確保離岸索賠在法律和事實上得到支持。
與內地工廠的轉讓定價
為與中國製造商的關聯方交易準備公平的文件，保護您在香港第 8A 部分和中國轉讓定價規則下的定價地位。
IRD 調查辯護和離岸索賠糾紛
如果稅務局對您的離岸索賠提出質疑，我們的爭議專家將接管談判、準備技術提交資料並設法解決。
簡單、高效、專業
離岸索賠健康檢查
免費初步審查您目前的交易結構、離岸索賠依據和文件。我們會在 48 小時內立即識別漏洞並快速獲勝。
1-2 days深入營運分析
我們會採訪您的團隊，審查合約、物流記錄和溝通軌跡，以準確繪製根據 DIPN 21 標準進行買賣活動的地點。
1-2 weeks結構優化和文件記錄
建議並實施改進措施－代理/委託人重新分類、雙辦公室分離或轉讓定價文件。準備全面的離岸索賠文件包。
2-4 weeks持續合規與防禦
對離岸索賠進行年度審查，隨著業務的發展更新文件，並準備好在 IRD 發起調查時捍衛您的立場。
Ongoing為真實客戶帶來真實成果
服裝貿易商 — HKM 營業額，70% 離岸索賠受到質疑
- IRD 對 3 年離岸索賠提出質疑 — HKM 風險
- 透過 120 頁技術提交進行回顧性營運分析
- IRD 已完全接受索賠 — 零附加稅評估
電子產品進口商－主要錯誤分類，HKM 曝光
- 全額交易保證金港元/年應作為本金納稅
- 重組為合法代理模式並簽署新協議
- 800 萬港元從應課稅基中剔除
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