香港沒有遺產稅。 但您的外國資產可能會。
香港於2006年廢除了遺產稅——這一事實讓許多居民感到欣慰，直到他們發現英國、美國、澳大利亞和歐洲大部分國家仍然對位於這些國家的資產或仍居住在這些國家的個人徵收遺產稅或遺產稅。儘早規劃會讓一切變得不同。
遺產和繼承稅務規劃專家
香港於2006年廢除了遺產稅——這一事實讓許多居民感到欣慰，直到他們發現英國、美國、澳大利亞和歐洲大部分國家仍然對位於這些國家的資產或仍居住在這些國家的個人徵收遺產稅或遺產稅。儘早規劃會讓一切變得不同。
⚠ 常見誤解：香港零遺產稅不代表零風險
大多數香港居民在多個國家擁有資產——海外房產、外國投資帳戶、外國退休金——或有家庭成員居住在其他司法管轄區。這些海外資產須遵守其所在國家或所有者/受益人居住/居住地的遺產稅和遺產稅規則。香港居民擁有的英國房產屬於英國 IHT 網路之內。美國經紀帳戶屬於美國遺產稅網。香港的零關稅僅保護位於香港的資產。
您是否正面對以下稅務問題？
海外財產及遺產稅
英國財產需繳納高於零稅率 40% 的 IHT，美國資產對 0000 美元以上的非居民徵收高達 40% 的稅，以及澳洲國家遺囑認證稅——許多香港居民並不知道這些風險。
英國住所與 IHT 風險
40% 的英國 IHT 適用於英國居住的個人的全球資產。許多香港居民保留英國原居籍或透過長期居住獲得英國籍。認定住所規則延長了離開後的淨年限。
無需稅務審查的信託架構
在一個司法管轄區設立的信託可能會在另一個司法管轄區引發意外的稅收。全權信託、除外財產信託和離岸信託都具有必須規劃的特定跨境影響。
本國司法管轄區的贈與稅
許多香港父母都會為海外的孩子送上難忘的禮物。美國和一些歐洲國家對關聯人士提供的或向關聯人士提供的禮物徵稅。即使在香港，在某些商業或就業環境中，禮物也可以被視為收入。
適合對象
需要了解並減輕 IHT 風險的英國住宅或投資房地產業主。
移居香港但仍可能位於英國 IHT 全球資產網絡之內的英國國民。
包括美國公民、綠卡持有者或擁有美國資產的個人在內的家庭面臨遺產稅和贈與稅風險。
從海外遺產獲得遺產的香港居民需要了解義務和香港稅務處理。
企業主將香港公司或區域控股結構轉移給下一代，以實現節稅。
服務範疇
多司法管轄區遺產評估
我們繪製您的整個資產基礎圖，並確定資產持有或家庭成員居住的每個司法管轄區的遺產稅或遺產稅風險。
信託架構和稅務審查
就不同司法管轄區建立信託的稅務後果提供建議，審查現有信託契約以防止意外的稅務觸發。
人壽保險相關的遺產規劃
結構良好的人壽保險保單可以提供流動性來支付遺產稅，並完全從應稅遺產中扣除保單收益。
終身贈送計劃
多年贈與計畫利用年度豁免、潛在豁免轉讓和企業財產減免來逐步減少遺產。
海外遺囑認證稅務諮詢
就每個司法管轄區的遺囑認證稅影響、與海外律師的協調以及稅收效率管理排序提供建議。
簡單、高效、專業
機密發現會議
私人對話，了解家庭組成、資產基礎、居住歷史、現有遺囑和信託以及規劃目標。
1–2 hours房地產風險圖
全面的遺產稅風險地圖顯示每項資產、適用的稅收制度、估計風險和可用的減免——與海外法律顧問協調。
2–3 weeks規劃建議報告
詳細的書面報告，其中包含具體建議、量化的節稅以及按影響和緊迫性優先排序的實施時間表。
1–2 weeks實施和年度審查
與您的律師和受託人一起實施結構，並進行年度審查，以確保該計劃隨著立法和情況的發展而保持最新狀態。
Ongoing為真實客戶帶來真實成果
英國居住的香港居民 — IHT 重組
- 英國國民在香港居住 15 年，仍以英國為居籍 — 整個全球遺產均位於 IHT 網路內
- 使用終身贈與和排除的財產信託在兩年內進行了重組
- 潛在的 IHT 從超過 800,000 英鎊減少至 150,000 英鎊以下
跨司法管轄區家庭 — 香港、澳洲和日本
- 在香港、澳洲和日本擁有資產的家庭
- 已確定綜合潛在遺產稅風險超過 100 萬港元
- 透過信託結構和贈與計劃減少至百萬港元以下
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深厚的香港稅務專業知識
我們的註冊會計師擁有15年以上香港稅務經驗，時刻掌握稅務局的最新動態。
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本頁面僅提供一般資訊。如需針對您個人情況的建議，請諮詢合資格的香港稅務專業人士。