慈善捐贈的香港稅收減免
香港的慷慨捐助者可以從其應稅收入中扣除符合資格的慈善捐款，最高可達收入的 35%。但只有向 IRD 批准的 s.88 慈善機構捐款才符合資格。我們的註冊會計師可以幫助您最大限度地提高慈善扣除額，同時確保您向正確的組織捐款。
慈善捐贈稅務專家
香港的慷慨捐助者可以從其應稅收入中扣除符合資格的慈善捐款，最高可達收入的 35%。但只有向 IRD 批准的 s.88 慈善機構捐款才符合資格。我們的註冊會計師可以幫助您最大限度地提高慈善扣除額，同時確保您向正確的組織捐款。
⚠ 只有向 IRD 批准的第 88 條慈善機構捐款才符合資格
並非所有慈善機構都有資格獲得香港稅收減免。只有根據 IRO 第 88 條批准的組織才會出現在 IRD 批准的慈善機構名單上。向海外慈善機構、未註冊組織或不具備第 88 條規定資格的實體的捐款，無論價值大小，均不符合扣除條件。在捐贈之前務必驗證 s.88 狀態，並考慮到節稅。
您是否正面對以下稅務問題？
驗證慈善機構的資格
捐助者通常認為主要慈善機構會自動獲得批准。許多在香港運作的著名海外組織和宗教組織不具備第 88 條的地位。
記錄保存要求
稅務局要求慈善機構為所有申報的捐款提供收據或確認信。僅口頭確認或銀行轉帳截圖是不夠的。
35% 收入上限優化
超過應稅收入35%的捐贈，不得在當年扣除，也不能結轉。跨納稅年度大筆捐款的策略性時機可以最大限度地提高扣除額。
企業捐贈與個人捐贈
決定是個人捐贈還是透過公司捐贈會影響有效的節稅。在個人收入較高的情況下，個人捐款比企業捐贈可以節省更多。
適合對象
每年捐贈 50,000 港元以上並希望確保最大稅收效率的人士。
高階主管向大學、醫院或藝術組織提供大量捐款。
向多個慈善機構捐款並需要驗證 s.88 狀態並整理收據的人。
設立結構化捐贈工具並希望了解稅務影響的個人。
那些使用工資發放計劃並需要了解僱員與雇主扣除規則的人。
服務範疇
慈善機構資格驗證
在您申請扣除之前，我們會驗證您捐贈的所有慈善機構的第 88 條批准狀態。
捐款扣除優化
我們計算您 35% 的收入上限，並對大額捐款跨納稅年度的最佳分配進行建模。
BIR60 慈善扣除索賠
我們為您準備年度申報表，並正確申報並記錄所有合格捐款。
個人與企業捐贈分析
我們對個人或企業慈善捐贈是否能根據您的情況產生更有效的節稅進行建模。
慈善信託和基金會建議
我們建議您建立香港慈善信託或擔保有限公司，以節稅地建立您的慈善事業。
簡單、高效、專業
捐贈紀錄審核
我們會審核您的所有慈善捐款並驗證每位受助者的 s.88 狀態。
1 day扣除上限分析
我們計算您的 35% 上限，並確定應推遲到下一個納稅年度的任何捐款。
1 day收據彙編和文件
我們編制 IRD 索賠所需的所有慈善收據和確認函。
1–2 days提交週年申報表
我們將您的 BIR60 或 BIR52 歸檔，並正確申報所有合格捐款。
1–2 days為真實客戶帶來真實成果
負責重大慈善專案的高階主管
- 年薪港幣2,500,000元
- 慈善捐款 875,000 港元（應課稅收入的 35%）
- 所有捐贈均已驗證為第 88 條批准
- 以15%標準稅率扣除 → 節省稅金港幣131,250元
- 剩餘375,000港元透過質押時間延至明年
職業夫婦－聯合慈善捐贈優化
- 家庭聯合捐款 36 萬港元
- 分配給高收入配偶的報稅表（標準稅率納稅人）
- 兩者均驗證為第 88 條慈善機構
- 所有收據均已取得並隨退貨一起歸檔
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我們的註冊會計師擁有15年以上香港稅務經驗，時刻掌握稅務局的最新動態。
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