養老稅務專家

年老及受扶養父母[[TAG 1]]的香港稅收減免

香港的薪俸稅制度為贍養年邁父母、祖父母或殘疾受養人的人提供慷慨的津貼。這些規定——特別是關於居住、同居和住宿護理院費用的規定——是具體的，如果不遵守這些規定，每年就會有數千美元無人認領。

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HKD 50,000 供養父母津貼（60歲以上，同居）
HKD 25,000 供養父母津貼（60歲以上，非同居）
HKD 100,000 住宿護理院最高扣除額

養老稅務專家

香港的薪俸稅制度為贍養年邁父母、祖父母或殘疾受養人的人提供慷慨的津貼。這些規定——特別是關於居住、同居和住宿護理院費用的規定——是具體的，如果不遵守這些規定，每年就會有數千美元無人認領。

⚠️

⚠ 許多納稅人索取錯誤的免稅額

供養父母免稅額分為兩級：港幣 50,000 元（如果您或您的配偶贍養父母且該父母通常與您同住）和港幣 25,000 元（如果您在經濟上供養他們，但他們不與您住在一起）。無論從哪個方向，申報錯誤的等級都是香港報稅表上最常見的錯誤之一。

常見困擾

您是否正面對以下稅務問題？

同居與經濟支持

較高的津貼（50,000 港元）要求父母「通常與您居住」—而不僅僅是您支付他們的帳單。當父母分居時，許多納稅人錯誤地申請了更高的津貼。

⚠ 風險：IRD查詢+拒絕+錯誤申報免稅額補繳稅款

年齡門檻要求

父母必須年滿 60 歲或以上才有資格獲得標準津貼。 55 至 59 歲的人只有在殘疾的情況下才有資格。年齡錯誤意味著索賠不合格。

⚠ 風險：為 60 歲以下無殘疾的父母申請津貼 → IRD 拒絕

住宿護理院扣除

如果您的父母住在安老院（安老院），您每年可以扣除最多港幣100,000元的實際費用，但這與安老院津貼選項是互斥的。

⚠ 風險：選擇錯誤的理賠依據→每年損失數千元的扣除額

兄弟姊妹之間分享零用錢

每名父母只有一人可以申請供養父母津貼。兄弟姊妹必須決定誰來申領－或者如果雙方都繳費，則各自申領較低的非同居津貼。

⚠ 風險：兄弟姊妹均索取全額免稅額 → IRD 拒絕一項索償+罰款
適合對象

適合對象

贍養 60 歲或以上父母的成年人

最常見的情況：為在香港退休的父母一方或雙方提供經濟支持。

父母住在安老院的人士

成年人為父母支付養老院費用——其中扣除途徑可能更有價值。

60 歲以下殘疾家屬的照顧者

那些支持身體或精神殘疾的父母、祖父母或兄弟姐妹的人。

父母在中國大陸的納稅人

父母居住在內地的香港居民－津貼規則仍適用，但需澄清居住地。

家庭在兄弟姊妹之間分配父母的贍養費

多名兒童為父母提供贍養費，需要協調津貼申請。

服務範疇

服務範疇

家屬津貼資格審查

我們評估您的父母或家屬是否符合每個津貼等級的所有資格。

Age, residence, financial support, disability status

住院護理與津貼建模

我們對申請住宿護理院扣除或受扶養父母津貼是否會產生更大的節省進行了建模。

Based on actual care home fees vs allowance amounts

兄弟姊妹津貼協調

我們就多個孩子如何最佳地分割或分配受扶養父母津貼提供建議。

Including interaction with joint vs separate spouse assessment

BIR60 含家屬津貼

我們會為您準備報稅表，並在正確的層級正確申報所有家屬津貼。

With supporting evidence of relationship, age, and financial support

稅務局津貼爭議解決

如果稅務局詢問或不允許家屬津貼，我們會準備一份書面回覆並附上支持文件。

Including HKID copies, cohabitation evidence, and support payment records
服務流程

簡單、高效、專業

1

家屬資格評估

我們會審查每個聲稱受扶養人的年齡、居住地、殘疾情況和贍養狀況。

1 day
2

療養院與津貼分析

在適用的情況下，我們會模擬療養院扣除額或標準津貼是否更有利。

1 day
3

資料整理

我們幫助您收集香港身分證副本、出生證明、贍養費記錄和同居證據。

2–3 days
4

申報表準備歸檔

我們將您的 BIR60 表格連同所有正確申請和記錄的家屬津貼一起歸檔。

1–2 days
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客戶成功案例

為真實客戶帶來真實成果

Case Study

專業人員為兩名老年父母和一名護理院的父母提供支持

HKD 67,500 節省
  • 同居父親（68歲）：索領港幣50,000元津貼
  • 安老院母親（71歲）：港幣100,000元扣除額 vs 港幣25,000元津貼
  • 為母親選擇住宿護理扣除（價值 4 倍）
  • 兄弟姐妹進行協調以避免重複索賠
"TAX.hk 向我顯示，根據我母親的情況，療養院扣除額是標準津貼的四倍。"
C
已驗證客戶 Case Study
Case Study

已婚夫婦需要贍養三名父母

HKD 112,000 節省
  • 同居的丈夫父母（均超過70歲）：2 × 港幣50,000元
  • 岳母（65歲）非同居：港幣25,000元
  • 選擇聯合評估以最大限度地提高綜合津貼
  • 三筆津貼已成功申領並提供完整文件
"我們只申請過一位家長津貼。 TAX.hk 確定我們可以申請三項單獨的免稅額。"
C
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我們的註冊會計師擁有15年以上香港稅務經驗，時刻掌握稅務局的最新動態。

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我們於一個工作天內回覆所有查詢，緊急情況4小時內處理。

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所有客戶資料均依據嚴格的專業保密責任妥善保管。

常見問題

常見問題

快速解答您的疑問

在 2025/26 課稅年度，免稅額為： 每位 60 歲以上且通常與您同住的受供養父母/祖父母 50,000 港元；每位 60 歲以上的受扶養父母/祖父母，不與您同住，但由您贍養的，每人 25,000 港幣 50,500 歲對於經認證的殘疾人，還可額外獲得 75,000 元港幣的殘障家屬津貼。
是的，有可能。稅務局並沒有限制供養父母免稅額僅適用於居住在香港的父母。但是，您必須證明您在財務上維持他們的生活（即定期匯款用於他們的生活費用）並符合年齡要求。為了獲得更高的「同居」津貼，你的內地父母必須通常與你居住在一起——這意味著他們在你的香港家中度過了相當長的時間。
以港幣 18,000 元/月 = 港幣 216,000 元/年計算，院舍扣除額（上限為港幣 100,000 元）比標準供養父母免稅額（同居港幣 50,000 元或非同居港幣 25,000 元）高。以15%稅率計算，扣除港幣100,000元=節省港幣15,000元稅金。我們總是對兩者進行建模並推薦最佳選擇。
每位父母只有一人可以申索全額供養父母免稅額（50,000元港幣或港幣25,000元）。如果有多個孩子繳款，則必須分割津貼——每個兄弟姊妹按比例申請一份，四捨五入至最接近的 1 港元。或者，兄弟姊妹可以同意收入較高的一方申請全額津貼，以換取其他繳款。我們幫助家庭優化這項結構。
是的。香港的供養父母津貼並不要求父母的收入為零，只要求您「維持」他們（即，為他們的生活費用做出大量貢獻）。您在經濟上支持領取小額強積金退休金的父母仍然有資格作為您的家屬獲得津貼。

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