了解香港的 45 多項稅務條約 — 停止多付預扣稅。
以香港作為亞洲樞紐的國際企業因可避免的預扣稅、未被發現的私募股權投資以及 BEPS 違規行為而損失了數百萬美元。我們的 DTA 專家會在稅務機關先發現這些差距之前縮小差距。
雙重課稅協定專家
以香港作為亞洲樞紐的國際企業因可避免的預扣稅、未被發現的私募股權投資以及 BEPS 違規行為而損失了數百萬美元。我們的 DTA 專家會在稅務機關先發現這些差距之前縮小差距。
⚠ BEPS 擇條約合規性：正在應用主要目的測試
BEPS 後，香港的全面性租稅協定 (CDTA) 現在包括經合組織 MLI 主要目的測試。主要旨在獲得條約利益而在香港沒有真正商業實質的結構正在受到全球挑戰。特別是中國國家稅務總局在挑戰香港控股公司安排方面變得更加積極主動。當安排未通過 PPT 時，將進行處罰和回顧性評估。
您是否正面對以下稅務問題？
意外常設機構風險
海外的單一員工或附屬代理人可以創建應稅常設機構，從而在該司法管轄區觸發全額公司稅義務。 BEPS 後第 5 條修正案大幅降低了門檻。
預扣稅多繳 (10–25%)
如果沒有正確申報的 DTA，股利、利息和特許權使用費的預扣稅將達到 10% 至 25%。香港的條約網絡可以將這一比例降低至 0-5%——但前提是文件和居住證正確。
對相同收入雙重課稅
當兩個司法管轄區都對您的收入主張徵稅權時，同一利潤將被徵稅兩次，且不會被減免。真正的雙重課稅最常出現在跨境就業、智慧財產權許可和不同性質的支付。
BEPS 避稅合規風險
香港的全面性租稅協定現包括 MLI 主要目的測試。沒有真正商業實質的結構正在全球範圍內受到挑戰，其中中國國家稅務總局尤其咄咄逼人。
適合對象
跨國公司利用香港作為控股、財務或智慧財產權中心，取得多個司法管轄區的條約優惠。
根據中國香港全面性租稅協定，擁有大量股利、利息或特許權使用費的集團需要降低預扣稅率。
銀行和基金管理公司透過香港實體收取跨境股息、利息和特許權使用費。
擁有海外專案的建築、工程和專業服務公司需要跨多個 CDTA 管轄區進行 PE 監控。
遭受雙重課稅的集團，即外國當局的評估與其香港稅務狀況重疊。
服務範疇
雙重租稅協定資格分析
詳細審查收入流是否有資格享受條約優惠：居住身份、收入特徵、受益所有權以及福利條款的限制。
常設機構評估
對所有相關司法管轄區的業務活動、員工角色和專案時間表進行系統性審查，以確定當前和潛在的私募股權風險。
預扣稅減免計劃
分析適用的股利、利息和特許權使用費的全面性租稅協定 (CDTA) 稅率。條約索賠文件、居住證和追溯退款申請進行端到端管理。
條約規避合規性 (BEPS / MLI)
根據 OECD MLI 主要目的測試對現有結構進行 BEPS 後審查。對內容進行壓力測試，在權威挑戰之前開發增強功能。
相互協商程序申請
在發生雙重課稅糾紛時，根據全面性稅收協定第 25 條準備和提交 MAP 申請。全程管理至雙邊解決。
簡單、高效、專業
攝取量和跨境結構審查
詳細的納入範圍，包括集團結構、收入流、司法管轄區和現有安排。確定哪些全面性稅收協定正在發揮作用，以及最大的實質風險和機會在哪裡。
60–90 min session條約資格和暴露分析
針對每個收入流的正式條約資格分析、私募股權風險評估以及當前與最佳化條約狀況的財務影響模型。
1–2 weeks物質和 PPT 合規審查
使用 OECD 評論、IRD 指南和類似判例法根據 MLI 主要目的測試評估結構。提供具體的物質增強建議。
1–2 weeks文件、IRD 申請和監控
居民身分證明申請、條約索賠表、受益所有權備忘錄、第 88A 條預先裁定和年度條約立場審查。
2–4 weeks + annual為真實客戶帶來真實成果
技術授權集團 — 新加坡特許權使用費多付預扣稅
- 支付新加坡特許權使用費 10% 預扣稅，為期 3 年
- 香港-新加坡全面性租稅協定享有 5% 的稅率 — 3 年內可申請退款
- 以 5% 的持續費率實施前瞻性條約文件
Construction Group — 在 3 個 CDTA 管轄區中識別並控制 PE 風險
- 三個 CDTA 管轄區的專案團隊，PE 狀態未知
- 兩個司法管轄區已觸發 PE－實施遏制結構
- PE 監控框架現在可以在專案投標時即時標記風險
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