홍콩의 45개 이상의 조세 조약을 살펴보세요. 원천징수세 초과 납부를 중지하세요.
홍콩을 아시아 허브로 활용하는 국제 기업은 피할 수 있는 원천징수세, 발견되지 않은 PE 노출 및 BEPS 비준수로 인해 수백만 달러의 손실을 입습니다. 우리의 DTA 전문가들은 세무 당국이 먼저 발견하기 전에 격차를 해소합니다.
이중과세방지협약 전문가
홍콩을 아시아 허브로 활용하는 국제 기업은 피할 수 있는 원천징수세, 발견되지 않은 PE 노출 및 BEPS 비준수로 인해 수백만 달러의 손실을 입습니다. 우리의 DTA 전문가들은 세무 당국이 먼저 발견하기 전에 격차를 해소합니다.
⚠ BEPS 조약 쇼핑 준수: 주요 목적 테스트가 적용됩니다
BEPS 이후 홍콩의 CDTA에는 이제 OECD MLI 주요 목적 테스트가 포함됩니다. 홍콩에서 진정한 상업적 실체 없이 조약 혜택을 받기 위해 주로 설계된 구조는 전 세계적으로 도전을 받고 있습니다. 특히 중국의 SAT는 홍콩 지주회사 계약에 도전하는 데 훨씬 더 공격적이 되었습니다. 합의가 PPT에 실패하면 처벌과 회고적 평가가 따릅니다.
다음과 같은 세무 문제로 어려움을 겪고 계신가요?
예상치 못한 고정사업장 위험
해외의 단일 직원 또는 종속 대리인은 과세 대상 PE를 생성하여 해당 관할권에서 전체 법인세 의무를 부과할 수 있습니다. BEPS 이후 제5조 개정으로 기준치가 크게 낮아졌습니다.
원천징수세 초과납부(10~25%)
DTA가 제대로 청구되지 않은 경우 배당금, 이자, 로열티에 대한 원천징수세는 10%~25%입니다. 홍콩의 조약 네트워크는 이를 0~5%로 줄일 수 있지만 올바른 서류와 거주 증명서가 있어야만 가능합니다.
동일 소득에 대한 이중 과세
두 관할권이 모두 귀하의 소득에 대한 과세권을 주장하는 경우 동일한 이익에 대해 경감 없이 두 번 과세됩니다. 실제 이중과세는 국경 간 고용, IP 라이센스 및 다양한 특성의 지불에서 가장 자주 발생합니다.
BEPS 조약 쇼핑 준수 위험
이제 홍콩의 CDTA에는 MLI 주요 목적 테스트가 포함됩니다. 진정한 상업적 실체가 없는 구조는 전 세계적으로 도전을 받고 있으며, 특히 PRC SAT가 공격적입니다.
이런 분께 적합합니다
홍콩을 보유지, 재무부 또는 여러 관할권과 조약 혜택에 접근하는 IP 허브로 사용하는 다국적 기업.
HK-중국 CDTA에 따라 원천징수세율 인하를 요구하는 배당금, 이자 또는 로열티 흐름이 상당한 그룹입니다.
홍콩 법인을 통해 국경 간 배당금, 이자, 로열티를 받는 은행 및 펀드 매니저.
여러 CDTA 관할권에 걸쳐 PE 모니터링이 필요한 해외 프로젝트를 수행하는 건설, 엔지니어링 및 전문 서비스 회사입니다.
외국 당국의 평가가 홍콩 세금 입장과 중복되는 이중 과세를 경험하는 그룹.
서비스 내용
DTA 적격성 분석
소득 흐름이 조약 혜택을 받을 자격이 있는지 여부에 대한 자세한 검토: 거주 상태, 소득 특성, 수익적 소유권, 혜택 조항 제한.
영구 설립 평가
모든 관련 관할 구역의 비즈니스 활동, 직원 역할 및 프로젝트 일정을 체계적으로 검토하여 현재 및 잠재적 PE 노출을 식별합니다.
원천징수세 경감 계획
배당금, 이자, 로열티에 적용 가능한 CDTA 요율을 분석합니다. 조약 청구 서류, 거주 증명서, 소급 환불 신청이 엔드 투 엔드로 관리됩니다.
조약 쇼핑 준수(BEPS / MLI)
OECD MLI 주요 목적 테스트에 대한 기존 구조의 BEPS 이후 검토. 스트레스 테스트 내용, 권위에 도전하기 전에 개선 사항을 개발하십시오.
상호합의절차 적용
이중 과세 분쟁이 발생하는 경우 CDTA 제25조에 따라 MAP 신청서를 준비하고 제출합니다. 쌍무적 해결까지 전 과정을 관리합니다.
간단하고, 효율적이며, 전문적인 서비스
섭취 및 국경 간 구조 검토
그룹 구조, 소득 흐름, 관할권 및 기존 계약을 다루는 자세한 내용입니다. 어떤 CDTA가 진행 중인지, 가장 중요한 노출과 기회가 어디에 있는지 확인하세요.
60–90 min session조약 적격성 및 노출 분석
각 소득 흐름에 대한 공식 조약 적격성 분석, PE 위험 평가, 현재와 최적화된 조약 지위의 모델링된 재정적 영향.
1–2 weeks물질 및 PPT 규정 준수 검토
OECD 논평, IRD 지침 및 유사한 판례법을 사용하여 MLI 주요 목적 테스트에 대한 구조를 평가합니다. 특정 물질 강화 권장사항을 제공합니다.
1–2 weeks문서화, IRD 애플리케이션 및 모니터링
거주지 증명서 신청, 조약 청구 양식, 실소유권 각서, s.88A 사전 판결 및 연간 조약 입장 검토.
2–4 weeks + annual실제 고객을 위한 실질적인 성과
기술 라이센싱 그룹(Technology Licensing Group) - 싱가포르 로열티에 대한 WHT 초과 지급
- 3년간 싱가포르 로열티에 대해 원천징수세 10% 지급
- 홍콩-싱가포르 CDTA에는 5% 세율이 적용됩니다. 3년 동안 환불이 청구됩니다.
- 5%의 지속적인 비율로 구현되는 장래의 조약 문서
건설 그룹 — 3개 CDTA 관할권에서 식별 및 포함된 PE 위험
- PE 상태를 알 수 없는 3개 CDTA 관할권의 프로젝트 팀
- 두 관할권에서 PE가 발동되었습니다. 격리 구조가 구현되었습니다.
- PE 모니터링 프레임워크는 이제 프로젝트 입찰 시 실시간으로 위험을 표시합니다.
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