홍콩을 통한 다중 관할권 세금 계획

홍콩은 다음과 같은 고유한 조합을 제공합니다. (1) 16.5%의 단순 저율 이윤세, 첫 HKD 2M에 대한 8.25% 세율, (2) 모든 주요 APAC 시장을 포괄하는 50개 이상의 DTA, (3) 지급된 배당금에 대한 원천징수세 없음, (4) 적격 구조에 대해 소극적 소득 면제를 제공하는 FSIE 제도, (5) 강력한 관습법 법률 시스템, (6) 교환 통제가 없는 자유로운 자본 이동, (7) APAT 접근 중국 본토로. 다른 APAC 관할권에서는 이러한 모든 기능을 결합하지 않습니다.

우리는 홍콩의 APAC 전략을 관리하고 규정 준수 및 관할권별 문제에 대해 각 국가의 신뢰할 수 있는 현지 자문 네트워크와 협력하여 조세 조세 자문 역할을 합니다. 이전가격, 조약 접근, 원천징수세 감면, PE 리스크를 포함한 모든 국경 간 문제를 중앙에서 관리합니다. 현지 자문가는 해당 국가의 서류 제출 메커니즘 및 규제 요건을 처리합니다.

그룹 ETR은 모든 관할권에서 납부한 총 세금을 총 세전 이익으로 나눈 값입니다. 대부분의 APAC 운영 다국적 기업의 ETR은 18~28%입니다. 적절한 다중 관할권 계획을 통해 ETR은 종종 12-18%로 줄어들 수 있으며 이는 연간 수백만 달러의 세금 절감 효과에 해당합니다. 그룹 ETR은 특히 Pillar Two의 15% 최소 하한선에 따라 투자자, 이사회 및 세무 당국에 의해 점점 더 면밀히 조사되고 있습니다.

홍콩은 APAT를 통해 중국 본토, 일본, 한국, 싱가포르, 말레이시아, 인도네시아, 베트남, 인도, 영국, 독일, 프랑스 등 50개 이상의 국가와 DTA를 맺고 있습니다. 적절한 실질을 갖춘 DTA 국가의 적절한 기관을 통해 소득 지급을 라우팅함으로써 원천징수세(WHT)를 15~25%에서 5~10% 또는 심지어 0%까지 줄일 수 있는 경우가 많습니다. 라우팅은 상업적으로 정당해야 하며 수익 소유자 테스트를 충족할 수 있는 적절한 내용을 갖추고 있어야 합니다.

적절하게 수행하면 안 됩니다. 각 관할권의 의무가 적절하게 충족되고 모든 구조가 진정한 상업적 실체를 갖도록 보장함으로써 위험을 줄입니다. 인위적인 배열에 의존하는 잘못 설계된 계획은 위험을 증가시킵니다. 우리의 접근 방식은 모든 세무 당국의 규제 조사를 견딜 수 있도록 설계된 실제 실체, 투명한 조약 접근 및 방어 가능한 이전 가격을 갖춘 합법적인 구조에 중점을 둡니다.

BEPS는 조약 쇼핑, 인위적인 PE 회피, 실체 없는 순수 IP 보유 등 많은 공격적인 기술을 제거했습니다. 두 번째 원칙은 대규모 다국적 기업에 대해 모든 관할권에서 15% 최저치를 보장합니다. 이 규정 준수 프레임워크 내에서 최적의 위치에 있는 실제 실체, DTA 네트워크의 효율적인 사용, R&D 및 혁신 인센티브, 스마트 자본 구조 및 적절한 FSIE 계획을 통해 상당한 세금 절감을 계속 달성할 수 있습니다. 우리는 처음부터 BEPS를 준수하고 Pillar Two를 인식하는 전략을 설계합니다.