複数の管轄区域 税務計画 (香港経由)

香港は独自の組み合わせを提供しています: (1) シンプルな低税率の利益税 16.5% (最初の 200 万香港ドルの税率は 8.25%)、(2) 主要な APAC 市場すべてをカバーする 50 以上の DTA、(3) 支払われた配当に対する源泉徴収なし、(4) 適格な構造に対する受動的所得控除を提供する FSIE 制度、(5) 強力なコモンロー法制度、(6) 為替管理のない自由な資本移動、(7) APAT中国本土へのアクセス。これらすべての機能を兼ね備えた APAC 管轄区域は他にありません。

当社は調整税務顧問として機能し、香港からAPAC戦略を管理し、コンプライアンスや管轄区域固有の問題について各国の信頼できる現地顧問ネットワークと連携します。移転価格、条約へのアクセス、WHT削減、PEリスクを含むすべての国境を越えた問題は、当社によって一元管理されます。現地のアドバイザーが自国の出願手続きや規制要件を処理します。

グループETRは、すべての管轄区域にわたって支払われた税金の合計を税引前利益の合計で割ったものです。 APAC で活動するほとんどの多国籍企業の ETR は 18 ～ 28% です。複数の管轄区域にまたがる適切な計画を立てることで、ETR は 12 ～ 18% に削減できることが多く、これは年間数百万ドルの節税に相当します。グループETRは、特に第2の柱の15％の下限の下で、投資家、取締役会、税務当局からますます厳しい監視を受けています。

香港は、APAT 経由の中国本土、日本、韓国、シンガポール、マレーシア、インドネシア、ベトナム、インド、英国、ドイツ、フランスなどを含む 50 か国以上と DTA を結んでいます。十分な実質を備えた DTA 諸国の適切な団体を通じて所得支払いをルーティングすることにより、WHT を 15 ～ 25% から 5 ～ 10%、さらには 0% に削減できることがよくあります。ルーティングは商業的に正当化され、受益者テストを満たす適切な内容を備えていなければなりません。

適切に実行されれば、いいえ、各管轄区域の義務が適切に履行され、すべての構造が真の商業的実質を有することが保証されるため、リスクが軽減されます。人為的な取り決めに依存して不適切に計画された計画は、リスクを増大させます。当社のアプローチは、実質的な実質を備えた合法的な構造、透明性のある条約へのアクセス、防御可能な移転価格設定に焦点を当てており、これらはすべて税務当局による規制監視に耐えられるように設計されています。

BEPS は、条約ショッピング、人為的な PE 回避、実質のない純粋な IP 保有など、多くの攻撃的な手法を排除しました。第 2 の柱は、大規模多国籍企業に対してすべての管轄区域で 15% の下限を確保します。この準拠した枠組み内では、最適な場所に本物の物質を配置すること、DTA ネットワークの効率的な使用、研究開発とイノベーションのインセンティブ、スマートな資本構造、適切な FSIE 計画を通じて、大幅な節税が引き続き達成可能です。私たちは、当初から BEPS に準拠し、第 2 の柱を意識した戦略を設計します。