適切な税金を支払いましょう — 1 ドルも支払わなくてはなりません
香港の自営業者は、給与税か利益税かの選択を迫られており、この決定が事業経費から0,000香港ドルを控除するか、ゼロにするかの違いを意味する可能性がある。当社の専門家がお客様の特定の状況を分析し、最適な課税基準を選択し、権利のあるすべての控除対象経費を確実に請求できるようにします。
フリーランサーおよび自営業の税務専門家
香港の自営業者は、給与税か利益税かの選択を迫られており、この決定が事業経費から0,000香港ドルを控除するか、ゼロにするかの違いを意味する可能性がある。当社の専門家がお客様の特定の状況を分析し、最適な課税基準を選択し、権利のあるすべての控除対象経費を確実に請求できるようにします。
⚠ 重要な警告: 雇用ステータスを誤って分類すると重大な結果が生じる
法的には従業員であるにもかかわらず、自営業として誤って分類する（またはその逆）と、重大なリスクが生じます。法的には自営業であっても従業員として申告している場合は、事業経費を控除する権利を失い、数千ドルもの税金を払いすぎてしまう可能性があります。あなたが法的には従業員であるにもかかわらず自営業者として申告した場合、IRD はあなたの収入を再分類する可能性があり、その結果、過去に遡って給与税評価が行われ、雇用主の MPF 拠出金が未払いとなり、罰金が科せられる可能性があります。香港税法における区別は事実に応じたものです。契約上の説明が決定的なものであると想定しないでください。
以下の税務問題でお困りではありませんか？
間違った課税基準に基づいて申告する
香港では、自営業者が給与税または利益税に基づいて課税されることを認めています。利益税では、ホームオフィス、設備、サブスクリプション、旅行、保険など、収入を得るために必然的に発生するすべての経費を完全、排他的に控除することができます。間違った選択をすると、年間数千ドルのコストがかかります。
控除対象となる事業費を全額請求していない
利益税を課されているフリーランサーであっても、ホームオフィスの配分、設備の減価償却費、専門能力の開発、電話代や旅費の事業比率など、許容される控除を見逃すことがよくあります。請求されていない経費は、5 年間で数万ドルもの過払い税に相当する可能性があります。
暫定税ショック
初めて自営業になった年、または収入が大幅に増えた年に、当年度の賦課税と翌年の暫定税の 75% の両方をカバーする請求書を受け取る場合があります。これは実質的に 2 年分近くの税金を一度に受け取ることになります。
MPF コントリビューションの欠落または不正確
自営業者は、上限に従い、関連収入の 5% を MPF に寄付する必要があります。貢献しない場合は MPFA ペナルティが課せられます。また、多くのフリーランサーは、MPF への拠出金が利益税の控除対象となることを見逃しており、二重のメリットが生まれます。
対象となるお客様
複数のクライアントまたはプロジェクトベースの契約を持つテクノロジー コンサルタント。
フリーランスの収入を持つグラフィック デザイナー、写真家、ビデオグラファー、コピーライター、コンテンツ クリエイター。
CFO、財務アドバイザー、コンプライアンス専門家は、雇用ベースまたはプロジェクトベースで働いています。
単独またはグループで開業している個人開業の医師、歯科医、理学療法士。
法廷弁護士、弁護士、会計士、その他の独立開業の資格を有する専門家。
サービス内容
給与税と利益税の比較
収入、支出構造、顧客関係を年次分析し、どの課税基準により負債が少なくなるかを判断します。
事業費の最大化
すべての支出を系統的にレビューし、見落とされがちなホームオフィス、設備の減価償却費、専門的な費用など、許容される控除をすべて特定します。
暫定税務計画とホールドオーバー
年間の暫定納税額の予測、収入が減少した場合の保留申請、収入のタイミング戦略。
自営業の MPF コンプライアンス
完全な MPF コンプライアンス サイクル — 制度の選択、登録、年間拠出金の計算、納税申告書での控除申請。
年次納税申告書作成 (BIR52/BIR60)
完全な税金計算、サポートスケジュール、IRD 監査基準に照らしてレビューされた文書を使用して、年次納税申告書を完成させます。
シンプル・効率的・プロフェッショナル
税制の見直しと年度計画
各評価年度の開始時に、最適な課税基準を確認し、勤務形態の変更を特定し、暫定的な納税義務を計画します。
April–May暫定税務調査と保留
暫定納税通知書が届いた場合、当年度の所得に基づいて、保留申請を行って徴収額を減額するかどうかを検討します。
Oct–Jan経費のレビューと文書作成の組み立て
すべての収入と支出を体系的に年末に確認し、控除対象経費を特定し、裏付け書類を作成します。
March申告書の準備、提出、評価のレビュー
BIR52/BIR60の作成、提出、評価検証、翌年の暫定税を含む納税計画。
April–August実際のクライアントへの実績
IT コンサルタント — 給与税から利益税への切り替え
- 年収 HK0,000、控除対象経費 HK0,000
- 7年間の誤申告を経て給与税から利益税に切り替え
- 前年度の利益が修正され、追加の HK,000 が回収されました
グラフィックデザイナー — 暫定税務緊急事態
- 収入は前年比62%減少したが、暫定納税額は5,000香港ドルだった
- 顧客との連絡から5日以内に提出されたホールドオーバー申請
- 6か月支払いプランで暫定税が5KからHKKに減額
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このページは一般的な情報提供を目的としています。お客様の具体的な状況に応じたアドバイスについては、資格を持つ香港の税務専門家にご相談ください。