香港ファンド税: 繰越利息に対する 0%、オフショア ファンドの免除、REIT の透明性 — 適切に行われています
香港は世界で最もファンドに優しい税制を提供しています。それは、午前 20 時頃のオフショアファンドの免除、繰越金利に対する 0% の優遇税率、REIT 税の完全な透明性、FIHV の免除などです。しかし、条件は厳しく、書類の提出が求められ、間違った場合の罰則は厳しいです。私たちは、お客様のファンド構造が完全に最適化され、防御可能であることを保証します。
ファンドおよびREITの税務顧問
香港は世界で最もファンドに優しい税制を提供しています。それは、午前 20 時頃のオフショアファンドの免除、繰越金利に対する 0% の優遇税率、REIT 税の完全な透明性、FIHV の免除などです。しかし、条件は厳しく、書類の提出が求められ、間違った場合の罰則は厳しいです。私たちは、お客様のファンド構造が完全に最適化され、防御可能であることを保証します。
⚠午前20時頃の警告: オフショアファンドの免除に対するIRDの挑戦がますます高まっています
午前 20 時の免除には、慎重かつ継続的な管理が必要です。 IRDは、ファンドが10の適格条件をすべて満たしているかどうか、特に中央管理と統制が香港から行われているかどうかをますます精査している。香港での投資委員会の会議、香港を拠点とする担当者による決定、香港事務所の経営陣はすべて、ファンドを香港に居住させ、免除を完全に無効にする引き金となる可能性があります。最近コンプライアンス状況を見直していないファンドは危険にさらされています。
以下の税務問題でお困りではありませんか？
s.20AM 集中管理およびリスク制御
IRDがファンドが香港で管理・統制されていると判断した場合、投資委員会の会合がここで開催されたり、重要な決定が香港を拠点とする職員によって行われたりするため、ファンドは非居住者としての地位を失い、すべての非課税利益が課税対象となる。
繰越利息には 0% ではなく 16.5% が課税されます
2020 年以降、適格な繰越利息には 0% の利益税が適用されます。しかし、資格がある経営者の多くは、書類が不十分であったり、分析が間違っていたりするため、税率を請求しておらず、多額の税金が課せられたままになっている。
管理報酬と成功報酬の混同
管理手数料は 16.5% で全額課税されます。成功報酬と引き継がれる利息には、別個の扱いがあります。一方を他方として誤って分類すると、IRD 調整が引き起こされ、ペナルティが発生する可能性があります。
非居住者保有者向けに最適化されていない REIT 分配
SFC 認可 REIT は税務上透明ですが、DTA へのアクセスを念頭に置いて設計されていない分配ウォーターフォールでは、機関投資家にとって大幅な源泉徴収税の節約が請求されないままになっています。
対象となるお客様
SFC ライセンスを取得した PE マネージャーは、繰上金利 0%、s.20AM 準拠、最適な管理手数料の取り扱いを求めています。
リミテッド・パートナーシップ・ファンド（LPF）構造を使用しているVCマネージャーは、キャリード・インタレスト・プランニングとs.20AMコンプライアンスを求めています。
SFC 認可の REIT 管理者は、税金の透明性、分配の最適化、非居住者の WHT 計画に関するアドバイスを必要としています。
株式、信用、およびマルチ戦略のロング/ショートのマネージャーが、取引利益とパフォーマンス配分の処理の確認を求めています。
適格資産の非課税申告について FIHV の免除を求めている一戸建ておよび集合住宅のオフィス。
サービス内容
s.20AM オフショアファンド免除レビュー
s.20AM に基づく 10 の条件すべてを包括的にレビューし、リスクを特定し、是正措置を実施します。
繰越金利 — 0% 金利計画
構造および文書には、前年度の補正請求を含む、0% の優遇金利の対象となる利息が含まれていました。
ファンド管理会社設立
2 段階の利益税、控除対象経費、手数料分類などの FMC 税務構造を最適化します。
REITの税務顧問と分配計画
REIT税の透明性、s.26Bに基づく控除対象分配金、非居住ユニット保有者のWHTの最適化に関するアドバイス。
FIHVファミリーオフィスの免除
適格なファミリーオフィスの適格取引に対する利益税免除を提供するFIHV免除を作成し、申請します。
シンプル・効率的・プロフェッショナル
当初の税務ポジションのレビュー
ファンドの構造、管理会社の取り決め、現在の申請ポジションを確認してください。継続利息、午前 20 時、または FIHV の機会を逃したかどうかを特定します。
Week 1 (Free)テクニカル分析と意見書
s.20AM の適格条件、持分金利の適格性、FMC の 2 層アクセス、REIT の構造化、および FIHV の適格性をカバーする包括的な書面による意見。
Weeks 2-3実装とドキュメント化
基金契約を再構築し、キャリード・インタレスト・レジスターを確立し、FIHV申請書を準備し、納税申告手順を更新し、修正申告書を提出します。
Weeks 3-8年次税務コンプライアンス
年次利益税申告書、繰越利息の開示、FIHV 申告書を作成し、すべての IRD クエリと情報要求を管理します。
Annual実際のクライアントへの実績
PE ファンド マネージャー — キャリー金利が 16.5% から 0% に再編されました
- SFC ライセンスを取得した PE マネージャー、HK.4B AUM
- HKM は 3 年間 16.5% の利息を負担しました
- IRD クエリなしで修正返品を受け付け — 全額返金
REITマネージャー — 非居住者保有者向けに再構築された分配ウォーターフォール
- SFC認定REIT、HK.2B NAV
- 35% 機関投資家の非居住者ユニット保有者
- 分布特性評価と DTA 請求プロセスの実装
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このページは一般的な情報提供を目的としています。お客様の具体的な状況に応じたアドバイスについては、資格を持つ香港の税務専門家にご相談ください。