香港のファミリーオフィス制度の税制上の利点
香港はアジアで最も競争力のあるファミリーオフィス税の枠組みを確立しており、s.13P-13Q に基づく FIHV の免除、居住 SFO に対する譲許的キャリードインタレスト 0%、CGT なし、配当に対する FSIE 参加免除などを備えています。当社の専門家は、超富裕層世帯がこれらの重要な構造上の利点を享受し、維持しながら、世代を超えてシームレスに計画を立てるのを支援します。
ファミリーオフィスの税務顧問
香港はアジアで最も競争力のあるファミリーオフィス税の枠組みを確立しており、s.13P-13Q に基づく FIHV の免除、居住 SFO に対する譲許的キャリードインタレスト 0%、CGT なし、配当に対する FSIE 参加免除などを備えています。当社の専門家は、超富裕層世帯がこれらの重要な構造上の利点を享受し、維持しながら、世代を超えてシームレスに計画を立てるのを支援します。
⚠ 重要: FIHV の免除には厳しい条件があり、準拠しない場合は遡って適用されます。
IRO の s.13P-13Q に基づくファミリー投資保有ビークル (FIHV) の免除は大幅な税額軽減を提供しますが、厳しい条件が課されます。つまり、最低運用資産額 000 万香港ドル、現地支出要件 (香港ベースの運営コストの最低 HKM/年)、投資範囲の制限、および適格な管理会社の要件です。いずれかの年に条件を満たさないと、その年全体の免除が遡って無効となり、予期せぬ多額の納税義務が発生する可能性があります。
以下の税務問題でお困りではありませんか？
FIHV 免除資格と維持
FIHV の免除には、HK0M の AUM しきい値、HKM の最低現地支出、および許可された資産クラス内のポートフォリオなど、注意深く継続的にコンプライアンスを遵守する必要があります。 1 年間違反した場合、その年の免除は遡って削除されます。
FSIE に基づく受動的所得 — 配当と利子
2023年以降、FSIEは受動的所得（配当、利子、ロイヤルティ）を受け取る事業体に対し、真の経済的実質を証明するか、参加免除条件を満たすことを義務付けている。ファミリーオフィス持ち株会社は慎重に組織を構築する必要があり、そうしないと16.5％の税金が課せられることになる。
国境を越えた資産保有と複数の管轄区域における税金
UHNW 世帯は通常、香港、英国、米国、シンガポール、およびオフショア構造にまたがる資産を保有しています。統合された計画がなければ、家族は日常的に同じ収入に対して複数の管轄区域で税金を支払うことになります。
相続と世代間の富の移転
香港には相続税はありませんが、相続税が 40% 以上かかる管轄区域では家族が資産を保有している可能性があります。積極的な国境を越えた相続計画がなければ、超富裕層世帯は、富の移転イベントで数千万の税金請求に直面することになります。
対象となるお客様
専任の SFO が 1 つの UHNW 家族専用の資産を管理し、FIHV の免除とガバナンスの構築を求めています。
複数の無関係な家族の資産を管理する MFO。資格はより複雑ですが、大きな規模のメリットがあります。
家族経営の投資会社は正式にはファミリーオフィスとして組織されていないが、同等の税務効率を追求しています。
不動産所有者家族が投資を運用資産から分離し、後継者計画を最適化するために再編します。
統合された国境を越えた税務と後継者計画を必要とする複数の管轄区域にメンバーがいる家族。
サービス内容
FIHV 免除構造化 (s.13P-13Q)
FIHV 免除を維持するための資格評価、持株会社の構築、および継続的なコンプライアンス監視。
FSIE 受動的所得計画
FSIE 制度に基づく適格な参加取り決めを通じて、配当、利子、ロイヤルティ収入の流れを構造化します。
繰越金利優遇金利
香港在住の個人向けオフィスの場合、s.14C ～ 14D に基づく繰越利息に対する 0% の利益税率の対象となります。
信頼の構築とガバナンス
資産保護、承継、ガバナンス目的のための任意信託、固定信託、目的信託、慈善信託についてアドバイスします。
後継者計画と財産の構築
統合された国境を越えた承継計画により、海外エクスポージャーを管理しながら香港の相続税のない環境を最大限に活用します。
シンプル・効率的・プロフェッショナル
家族の資産マッピングと税金負担の評価
すべての管轄区域にわたる家族の資産 (香港株式、不動産、オフショア口座、信託構造) を包括的にマッピングし、税金の負担と機会を特定します。
Weeks 1-3FIHV 適格性評価分析と構造設計
HK0M AUM、HKM 支出要件、ポートフォリオ構成、および管理エンティティ基準に対する FIHV 適格性の詳細な分析。
Weeks 3-8実施と法的執行
信託行為、持株会社の設立、資産譲渡、FSIE 準拠の収入の流れの取り決めを弁護士および保管者と調整します。
Months 3-6年次 FIHV コンプライアンスと税務管理
すべての免除条件の年次コンプライアンスレビュー、納税申告書の作成、FSIE レポート、および新規取引に関する継続的なアドバイス。
Ongoing実際のクライアントへの実績
一戸建てオフィス — HK0M AUM が FIHV に認定
- HK0M AUM、主に香港株式とPE権益
- 以前は年間収益 500 万香港ドルに対して 16.5% を支払っていました
- 管理主体を正式にするには微調整が必要
不動産ファミリー — 継承のための持株会社の再編
- 7 つの商業用不動産 (HK0M 相当) が個人的に保有
- HK.8M の直接転送印紙税負担
- Holdco に再編 — 0.2% の印紙税で株式譲渡
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このページは一般的な情報提供を目的としています。お客様の具体的な状況に応じたアドバイスについては、資格を持つ香港の税務専門家にご相談ください。