税務紛争およびIRD弁護スペシャリスト

IRD の評価とペナルティ から身を守る

IRD が評価を発行したり、現場監査を開始したり、起訴を脅迫したりすると、専門的な代理人がいないと、毎日あなたの責任が増大します。当社の専門家は、審査委員会や第一審裁判所への最初の監査報告書に至るまで、あらゆる段階で何百人もの納税者を弁護してきました。

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~3,000 香港における毎年の IRD フィールド監査
1 Month 絶対異議の期限 (s.64 IRO)
10% 自主開示による最小限の罰金

税務紛争およびIRD弁護スペシャリスト

IRD が評価を発行したり、現場監査を開始したり、起訴を脅迫したりすると、専門的な代理人がいないと、毎日あなたの責任が増大します。当社の専門家は、審査委員会や第一審裁判所への最初の監査報告書に至るまで、あらゆる段階で何百人もの納税者を弁護してきました。

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⚠ 期限に関する重要な警告 — 1 か月の異議申し立て期間は絶対です

内国歳入条例第 64 条に基づき、査定通知に記載された日付から 1 か月以内に正式な異議通知を提出する必要があります。この期限を過ぎてしまうと、要求された税金が事実上不正確であるか、法的に不当であるかに関係なく、査定は法律上最終的かつ決定的なものとなります。遅延異議を受け入れる長官の裁量は極めて狭い。 IRD 評価通知を受け取った場合は、今すぐ税務紛争専門家にご連絡ください。

よくあるお悩み

以下の税務問題でお困りではありませんか？

IRDフィールド監査レターを受け取りました

IRD 現場監査は 6 ～ 18 か月にわたり、s.51(4) に基づく包括的な文書要求が行われます。専門家の指導がなければ、納税者は日常的に過剰開示をしたり、不用意に自白したり、調査範囲を追加の年に拡大したりすることになります。

⚠ リスク: 管理可能な状況が複数年にわたる重大な責任に拡大する

過剰または不正確な評価

IRD が発行する推定評価は、非常に不正確である可能性があります。正式に異議を申し立てる期限はちょうど 1 か月です。その後は、事実上間違った HKM の要求であっても、法的拘束力のある責任が生じます。

⚠ リスク: 間違った評価に異議を唱える権利を永久に失う

非公開の収入またはオフショア資金

未申告のオフショア口座および未申告の所得には、s.82A に基づき最大 200% の追加課税が課せられます。 IRD に連絡する前に自主的に開示すると、DIPN 11 に基づいてこれを 10% まで下げることができます。

⚠ リスク: 200% の罰金 + s.82 に基づく刑事訴追の可能性

故意の逃亡によ​​る訴追のリスク

第 82 条に基づく意図的な脱税には、最高 HK,000 プラス脱税額の 300% の罰金および懲役の可能性があります。 IRD が見解を形成する前に、早期に専門家が関与することが最も効果的な保護となります。

⚠ リスク: 有罪判決、投獄、風評被害
対象者

対象となるお客様

監査対象の中小企業および法人

利益税現場監査、オフショア所得の異議申し立て、または移転価格調査を受けている企業。

個人納税者

給与税や固定資産税の評価に異議を唱えている給与所得者、不動産所有者、投資家。

オフショア収入保有者

海外に口座を持つ香港居住者、海外でのコンサルティング料、または国境を越えた事業収入は未公表。

取締役および株主

取締役の報酬体系、ローン口座、または個人サービス会社の経営者は、IRD の精査に直面しています。

サービス内容

サービス内容

正式な異議申し立て (s.64 IRO)

技術的に正確な異議申し立ては、完全な法的根拠と保護的な文言を添えて、1 か月の法定期限内に提出されます。

Statutory compliance, full documentation bundles, protective objections, grounds maximising negotiation leverage

IRD フィールド監査の代理

現場監査全体の完全な代表者 - IRD 会議への出席、s.51(4) に基づく文書作成の管理、和解交渉。

Privilege review, spokesperson role at all meetings, overbroad request challenge, settlement negotiation

自主開示プログラム (DIPN 11)

DIPN 11 のすべての緩和基準を満たした構造化された自主開示により、過少申告税の 10% という低い罰金を実現します。

Prosecution risk assessment, corrected returns for all open years, mitigating narrative, settlement negotiation

審査委員会の上訴

包括的な書面による提出、証拠の束、口頭弁論を伴う独立審査委員会への正式な控訴。

Notice of Appeal filing, expert witness coordination, Court of First Instance escalation where warranted

s.82A ペナルティの軽減

DIPN 11 のすべての要素を対象としたオーダーメイドの軽減戦略により、ペナルティを最大 200% から 10% 以下に削減します。

Written mitigation submissions, penalty computation verification, instalment payment arrangements
ご利用の流れ

シンプル・効率的・プロフェッショナル

1

緊急トリアージと期限評価

24 時間以内に IRD 通知を確認し、訴訟の種類を特定し、法定期限を確認し、必要に応じて保護異議を申し立てます。

Day 1
2

完全なケース分析とエクスポージャーの定量化

オープン年度のすべての納税申告書、財務記録、および以前の IRD 通信の包括的なレビュー。最大かつ現実的な露出を定量化します。

Week 1–2
3

異議申し立てまたは自発的開示

技術的に正確な異議を提出するか、DIPN 11 基準を満たすように構成された包括的な自主開示パッケージを準備します。

Week 2–4
4

積極的なIRD交渉と和解

商業的に合理的な和解について交渉するため、IRD 評価者と直接連携します。事件の 90% 以上が審査委員会の手続きなしで解決されました。

Months 2–8
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お客様の成功事例

実際のクライアントへの実績

Case Study

テクノロジー企業 — フィールド監査防御

HK.52M 節約額
  • ソフトウェアコスト、取締役報酬、国境を越えたサービス手数料を含む200万香港ドルのIRD評価
  • 会社は3か月間、誤って自己申告をしていた
  • 8 か月にわたる体系的な交渉の後、査定額が HK0K に減額 — 84% 減額
"その日の夕方、TAX.hk は専門家に電話で対応してもらい、最終的に当初の査定額に対して 100 万香港ドル以上を節約できました。"
C
確認済みクライアント Case Study
Case Study

財務専門家 — 自主開示 (DIPN 11)

HK.66M penalty avoided 節約額
  • HKM の 7 年間にわたる非公開のオフショア コンサルタント収入
  • 最大罰金額 HK.800 万 (過少申告税の 200%)
  • 自主開示により 10% の罰金が発生 - 80 万香港ドルではなく 0 香港ドル
"罰金は法的に許される金額のわずか10％であり、IRDは起訴することなく開示を受け入れた。"
C
確認済みクライアント Case Study
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当社の公認会計士は15年以上の香港税務経験を有し、税務局の最新情報を常に把握しています。

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すべてのお客様情報は、厳格な職業上の守秘義務に基づき管理されています。

よくある質問

よくある質問

ご質問への迅速な回答

s.64 IRO に基づき、評価通知日から 1 か月以内に書面による異議を申し立てる必要があります。これは絶対的なものであり、これを見逃すと、たとえ事実が間違っていたとしても、評価は最終的なものになります。遅延異議に対する長官の裁量は極めて狭い。裁判所は一貫してこの厳格な解釈を支持してきました。評価を受けたらすぐに専門家に連絡してください。
自主的な開示とは、IRD が調査を開始する前にエラーを積極的に修正することです。 DIPN 11 では、完全かつ率直かつタイムリーな開示により、開示時の罰金は最大 200% であるのに対し、過少申告税の 10% まで軽減されます。重大な非公開収入が関係するほとんどの場合、これを強くお勧めしますが、構造、完全性、タイミングがすべて重要です。不十分に構成された開示は逆効果になる可能性があります。
s.82A に基づき、長官は過少申告額の最大 200% の追加税を課すことができます。 s.80 に基づき、不正な申告には最大 HK,000 プラス 3 倍税の罰金が適用されます。故意の逃亡に対する第 82 条に基づく刑事訴追は、最大 HK,000 プラス 300% および懲役の可能性があります。実際の罰金は、自主性、協力、前歴、債務不履行の性質など、DIPN 11 の緩和要素によって異なります。
審査委員会は、長官の決定に不満を持つ納税者からの上訴を審理する独立した法定法廷です。すべての事実上および法的問題を改めて調査する完全な新規審理を実施し、IRDの決定を完全に覆す権限を持っています。異議申し立ては、決定通知から 1 か月以内に提出しなければなりません。判決は、法律上の問題に関して第一審裁判所にさらに上訴することができます。
通常の誤った返品の場合、IRD は評価年の終了から 6 年間の猶予期間を設けています。ただし、長官が詐欺、故意の回避、または意図的な不作為があったとみなした場合、時間制限はなく、IRD は必要な限り遡ることができます。これにより、ペナルティ率と調査の時間範囲の両方を制限できるため、歴史的問題の早期の自発的な修正が特に価値があります。

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税務異議申し立ておよび控訴スペシャリスト IRD税評価に異議を唱える納税者
審査委員会代表スペシャリスト 納税者が香港審査委員会に上訴
IRD監査防御スペシャリスト IRDの監査または調査の対象となっている企業および個人

このページは一般的な情報提供を目的としています。お客様の具体的な状況に応じたアドバイスについては、資格を持つ香港の税務専門家にご相談ください。