홍콩 가족 공직 제도의 세금 혜택
홍콩은 s.13P-13Q에 따른 FIHV 면제, 거주자 SFO에 대한 0% 양허 이율, CGT 없음, 배당금에 대한 FSIE 참여 면제 등 아시아에서 가장 경쟁력 있는 패밀리 오피스 세금 제도 중 하나를 확립했습니다. 우리 전문가들은 UHNW 가족이 여러 세대에 걸쳐 원활하게 계획을 세우는 동시에 이러한 중요한 구조적 이점을 누리고 유지할 수 있도록 돕습니다.
패밀리 오피스 세금 자문
홍콩은 s.13P-13Q에 따른 FIHV 면제, 거주자 SFO에 대한 0% 양허 이율, CGT 없음, 배당금에 대한 FSIE 참여 면제 등 아시아에서 가장 경쟁력 있는 패밀리 오피스 세금 제도 중 하나를 확립했습니다. 우리 전문가들은 UHNW 가족이 여러 세대에 걸쳐 원활하게 계획을 세우는 동시에 이러한 중요한 구조적 이점을 누리고 유지할 수 있도록 돕습니다.
⚠ 중요: FIHV 면제에는 엄격한 자격 조건이 있습니다. 비준수는 소급 적용됩니다.
IRO의 s.13P-13Q에 따른 가족 투자 보유 차량(FIHV) 면제는 상당한 세금 감면을 제공하지만 최소 AUM HK000만, 현지 지출 요건(홍콩 기반 운영 비용에 대한 최소 HKM/년), 투자 범위 제한 및 적격 관리 기관 요건 등 엄격한 조건을 부과합니다. 특정 연도 동안 조건이 충족되지 않으면 해당 연도 전체에 대한 면제가 소급하여 무효화되어 예상치 못한 잠재적으로 큰 세금 부담이 발생합니다.
다음과 같은 세무 문제로 어려움을 겪고 계신가요?
FIHV 면제 자격 및 유지 관리
FIHV 면제를 위해서는 HK0M AUM 기준, HKM 최소 현지 지출 및 허용된 자산 클래스 내 포트폴리오 등 신중하고 지속적인 준수가 필요합니다. 1년 동안 규정을 준수하지 않으면 해당 연도의 면제가 소급하여 제거됩니다.
FSIE에 따른 수동 소득 - 배당금 및 이자
2023년부터 FSIE는 소극적 소득(배당금, 이자, 로열티)을 받는 기업이 진정한 경제적 실질을 입증하거나 참여 면제 조건을 충족하도록 요구합니다. 패밀리오피스 지주회사는 신중하게 구조화해야 하며 그렇지 않으면 16.5%의 세금을 부과해야 합니다.
국경 간 자산 보유 및 다중 관할권 세금
UHNW 가족은 일반적으로 홍콩, 영국, 미국, 싱가포르 및 해외 구조물에 자산을 보유하고 있습니다. 통합 계획이 없으면 가족은 동일한 소득에 대해 여러 관할권에서 정기적으로 세금을 납부합니다.
승계 및 세대간 자산 이전
홍콩에는 상속세가 없지만 가족 구성원은 상속세가 40% 이상인 관할권에서 자산을 보유할 수 있습니다. 적극적인 국경 간 승계 계획이 없으면 UHNW 가족은 부 이전 사건으로 인해 수천만 달러의 세금 청구서에 직면하게 됩니다.
이런 분께 적합합니다
FIHV 면제 및 거버넌스 구조화를 추구하면서 하나의 UHNW 가족만을 위한 자산을 관리하는 전담 SFO입니다.
관련이 없는 여러 가족의 자산을 관리하는 MFO - 자격은 더 복잡하지만 규모의 경제는 상당합니다.
가족이 지배하는 투자 회사는 공식적으로 패밀리 오피스로 구성되지 않지만 동등한 세금 효율성을 추구합니다.
운영 자산에서 투자를 분리하고 승계 계획을 최적화하기 위해 부동산 소유 가족을 구조 조정합니다.
통합된 국경 간 세금 및 승계 계획이 필요한 여러 관할권에 구성원이 있는 가족.
서비스 내용
FIHV 면제 구조화(s.13P-13Q)
FIHV 면제를 유지하기 위한 자격 평가, 지주회사 구조화 및 지속적인 규정 준수 모니터링.
FSIE 수동 소득 계획
구조적 배당금, 이자, 로열티 수입은 FSIE 제도에 따라 적격 참여 계약을 통해 흘러갑니다.
보유이자 할인율
홍콩 거주자 단일 패밀리 오피스에 대해 s.14C-14D에 따라 보유 이자에 대해 0% 이윤세율을 적용받을 수 있습니다.
신뢰 구조 및 거버넌스
자산 보호, 승계 및 거버넌스 목표를 위한 임의, 고정, 목적 및 자선 신탁에 대해 조언합니다.
승계 계획 및 자산 구조화
해외 노출을 관리하는 동시에 홍콩의 무부동산세 환경을 극대화하는 통합된 국경 간 승계 계획입니다.
간단하고, 효율적이며, 전문적인 서비스
가족 자산 매핑 및 세금 노출 평가
홍콩 주식, 부동산, 해외 계좌, 신탁 구조 등 모든 관할권에 걸쳐 가족 자산을 포괄적으로 매핑하여 세금 노출 및 기회를 식별합니다.
Weeks 1-3FIHV 자격 분석 및 구조 설계
HK0M AUM, HKM 지출 요건, 포트폴리오 구성 및 관리 주체 기준에 대한 FIHV 적격성에 대한 자세한 분석.
Weeks 3-8구현 및 법적 집행
변호사 및 관리인과 함께 신탁 증서, 지주 회사 설립, 자산 이전 및 FSIE 준수 소득 흐름 조정을 조정합니다.
Months 3-6연간 FIHV 규정 준수 및 세금 관리
모든 면제 조건, 세금 신고서 준비, FSIE 보고 및 신규 거래에 대한 지속적인 자문에 대한 연간 준수 검토.
Ongoing실제 고객을 위한 실질적인 성과
단일 패밀리 오피스 — FIHV 자격을 갖춘 HK0M AUM
- HK0M AUM, 주로 홍콩 주식 및 PE 지분
- 이전에는 연간 HK.5M 수익에 대해 16.5%를 지불했습니다.
- 관리 주체를 공식화하려면 약간의 조정이 필요합니다.
자산가 — 승계를 위한 지주회사 구조조정
- 개인적으로 보유하고 있는 HK0M 가치의 상업용 부동산 7개
- HK.8M의 직접 이체 인지세 노출
- 홀드코로 재편성 - 인지세 0.2%로 주식 양도
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