HK 보유 구조: 올바른 구조를 갖춘 경우에만 강력한 이점
적절하게 구성된 홍콩 지주 회사는 주식 처분 시 자본 이득 0%, 인바운드 배당금 면제, 50개 이상의 이중과세 협정 이용 및 FSIE 참여 면제를 제공합니다. 그러나 2023년 이후 FSIE 체제는 환경을 근본적으로 변화시켰습니다. 3년 전에는 세금 효율적이었던 구조가 이제 예상치 못한 세금 노출을 초래할 수 있습니다.
지주회사 세무 전문가
적절하게 구성된 홍콩 지주 회사는 주식 처분 시 자본 이득 0%, 인바운드 배당금 면제, 50개 이상의 이중과세 협정 이용 및 FSIE 참여 면제를 제공합니다. 그러나 2023년 이후 FSIE 체제는 환경을 근본적으로 변화시켰습니다. 3년 전에는 세금 효율적이었던 구조가 이제 예상치 못한 세금 노출을 초래할 수 있습니다.
⚠ 2023년 이후 FSIE 경고: 많은 "안전한" 보유 구조가 이제 세금 노출에 직면해 있습니다
2023년 1월 1일부터 홍콩의 FSIE 제도는 특정 면제가 충족되지 않는 한 다국적 그룹의 기업이 받는 특정 수동 소득(배당금, 이자, 처분 이익 및 IP 소득)에 이윤세를 부과했습니다. 이전에 진정한 홍콩 경제 실질을 유지하지 않고 해외 자회사로부터 배당금을 받은 구조는 이제 소급 평가를 받을 수 있습니다. 해외 자회사가 있는 모든 지주 구조에는 즉각적인 FSIE 상태 점검이 필수적입니다.
다음과 같은 세무 문제로 어려움을 겪고 계신가요?
FSIE 제도: 수동 소득에 대한 예상치 못한 세금
2023년 1월부터 외국 소스에서 홍콩으로 유입되는 수동 소득은 적격 면제가 적용되지 않는 한 이윤세가 적용될 수 있습니다. 2023년 이전에 안전하게 운영되었던 많은 홀드코는 이제 경제적 실질이나 참여 면제 분석을 요구합니다.
경제적 실체가 부족하다
FSIE 참여 면제, DTA 조약 혜택 및 역외 소득 청구에 접근하려면 HK 홀드코는 진정한 경제적 실질, 즉 적절한 직원, 경영진의 존재, 홍콩에서의 의사 결정을 입증해야 합니다.
이전가격 격차
홍콩의 이전가격 체제에서는 관리 수수료, IP 로열티, 그룹 내 대출 등 모든 그룹 내 거래가 정상 가격으로 책정되도록 요구합니다. IRD는 이제 TP 검토를 현장 감사에 통합하여 과소납부 세금의 최대 200%를 벌금으로 부과합니다.
섹션 20에 따른 회피 방지 노출
섹션 20에서는 IRD가 특수관계인 간의 독립된 거래가 아니거나 주된 목적이 세금 회피인 경우 거래를 무시하거나 재특성화할 수 있도록 허용합니다. 평가 가능한 이익을 감소시키는 상업적으로 설명할 수 없는 관리 수수료는 주요 s.20 영역입니다.
이런 분께 적합합니다
PE 및 VC 회사는 PRC 또는 ASEAN 포트폴리오 투자에 홍콩 홀드코인을 사용하여 최적화된 출구 계획 및 처분 이익 또는 배당금에 대한 DTA 혜택을 추구합니다.
HK 지분을 활용하는 기업 가족은 부의 보존 목적으로 홍콩, 중국 본토 및 동남아시아 전역의 운영 자회사를 통합합니다.
다국적 기업은 홍콩의 조약 네트워크에 접근하기 위해 물질 준수 구조를 요구하는 아시아 태평양 지역 홍콩 지역 본부를 설립했습니다.
홍콩 홀드코에 IP 소유권을 집중화하고 운영 자회사에 라이센스를 부여하여 FSIE 프레임워크 내에서 로열티 수입을 최적화하려는 그룹입니다.
설립자와 투자자는 무역 매각, IPO 또는 2차 거래 전에 소유권을 재구조화합니다. 여기서 보유 구조는 HK$M+의 세금 절감 또는 손실을 의미할 수 있습니다.
서비스 내용
개최 구조 설계 및 검토
홍콩 보유 구조에 대한 엔드투엔드 설계 또는 검토 - FSIE 규정 준수, 경제 물질 요건, DTA 접근 및 그룹 세금 효율성.
FSIE 규정 준수 및 면제 계획
귀하의 소극적 소득이 FSIE 참여 면제, 경제 활동 면제 또는 조약 기반 면제 자격을 충족하는지 평가하고 필요한 내용을 구현하십시오.
DTA 조약 혜택 최적화
국경 간 배당금, 이자, 로열티 및 자본 이득에 대한 원천징수세를 최소화하기 위해 홍콩의 50개 이상의 이중과세 협정을 기준으로 보유 구조를 매핑하세요.
이전가격 — 그룹 내 거래
관리 수수료, 대출, 서비스, IP 라이센스 등 모든 그룹 내부 거래를 문서화하고 방어하여 DIPN 46을 준수하도록 보장합니다.
출구 계획 및 폐기 구조화
자본 처리를 확인하고 DTA 혜택을 이용하며 세후 수익을 극대화하기 위해 주식 처분, 사업 판매 및 IPO 거래를 구성합니다.
간단하고, 효율적이며, 전문적인 서비스
발견 및 위험 식별
기존 구조를 매핑하고, 소득 흐름을 식별하고, FSIE, TP 또는 물질 위험을 표시하기 위한 초기 상담입니다. 서면 위험 요약이 무료로 제공됩니다.
1 week상세한 세무분석 및 의견
FSIE 노출, DTA 혜택, 이전가격 적절성, 물질 평가 및 s.20 회피 방지 위험을 다루는 전체 서면 분석입니다.
2-3 weeks구현 및 문서화
기업 문서, 회사 간 계약, TP 문서, 실질적인 조치 및 IRD 판결 애플리케이션. 법률 및 해외 자문가와 협력합니다.
4-10 weeks지속적인 규정 준수 및 연례 검토
연간 FSIE 규정 준수 모니터링, TP 문서 유지 관리, 세금 신고서 준비, 법률이나 IRD 지침 변경 시 사전 알림 제공.
Annual실제 고객을 위한 실질적인 성과
PE 회사 퇴출 - Cayman Holdco가 HK 구조로 대체됨
- HK5M 처분 — HKM 배당금의 10% 원천징수 제거
- 6주 만에 정품 삽입한 HK 중급 홀드코
- 처분이익이 자본금으로 확인됨 — 홍콩 이윤세 없음
가족 사업 — 홍콩 홀드코의 IP 중앙화
- HK0M 그룹 수익 - 이전에 높은 세금을 부과하는 OpCos에서 보유했던 IP
- HK Holdco가 IP를 인수하고 정상 로열티로 다시 라이센스를 받았습니다.
- 전체 TP 문서 패키지 — IRD 1년 차 감사가 조정 없이 해결됨
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철저한 기밀 유지
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자주 묻는 질문
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