해외 지주 구조물 및 홍콩
해상 보유 차량(BVI, Cayman, Jersey)은 여전히 홍콩과 함께 널리 사용되고 있습니다. BEPS 이후 및 FSIE 이후 이러한 구조는 더 큰 조사를 받게 됩니다. 무엇이 아직 유효한지, 무엇이 구조 조정이 필요한지, 무엇이 실제로 위험에 처해 있는지 파악하십시오.
해외 지주 구조 자문
해상 보유 차량(BVI, Cayman, Jersey)은 여전히 홍콩과 함께 널리 사용되고 있습니다. BEPS 이후 및 FSIE 이후 이러한 구조는 더 큰 조사를 받게 됩니다. 무엇이 아직 유효한지, 무엇이 구조 조정이 필요한지, 무엇이 실제로 위험에 처해 있는지 파악하십시오.
⚠ FSIE는 이제 홍콩에서 해외에서 받은 수동 소득에 과세합니다.
2023년 1월 1일부터 홍콩 법인이 해외(BVI/케이먼 포함) 소스로부터 받은 수동 소득(배당금, 이자, IP 소득, 처분 이익)은 면제가 적용되지 않는 한 홍콩에서 과세됩니다. 소극적 소득원에 대해 "해외에 주차하면 홍콩에서 세금을 부과하지 않습니다"라는 시대는 끝났습니다.
다음과 같은 세무 문제로 어려움을 겪고 계신가요?
해외 배당금에 대한 FSIE 영향
BVI 또는 Cayman 자회사로부터 배당금을 받는 홍콩 기업은 이제 참여 면제(15% 이상 보유, 24개월) 또는 경제적 실질 테스트를 충족하지 않는 한 잠재적으로 홍콩 이윤세를 부과받게 됩니다.
BEPS 이후 조사
외국 세무 당국은 조약 혜택을 거부하고, CFC 규칙을 적용하거나, 모국에서 과세 대상으로 소득을 재분류하는 등 실제 실체가 없는 역외 구조에 점점 더 도전하고 있습니다.
투명성 및 보고
실소유권 등록부, CRS, FATCA 및 CbCR은 해양 구조물을 매력적으로 만들었던 익명성을 제거했습니다. 이제 모든 자재 해양 구조물이 전 세계 세무 당국에 공개됩니다.
구조조정 유발비용
역외 지주 구조를 붕괴하거나 구조 조정하면 인지세, 다른 관할권에서 잠재적인 자본 이득이 발생하고 경우에 따라 누적 수입에 대한 출국세가 발생합니다.
이런 분께 적합합니다
BVI 또는 Cayman 구조를 사용하여 HK와 함께 투자 포트폴리오를 보유하는 UHNW 가족.
홍콩 일반 파트너 법인과 함께 Cayman 펀드 수단을 사용하는 펀드 매니저.
BEPS 이전에 BEPS 이후 검토가 필요한 기존 해외 지주 구조를 보유한 다국적 기업.
역사적 이유로 BVI 중형 차량을 사용하는 홍콩 운영 회사는 현재 FSIE 노출에 직면해 있습니다.
서비스 내용
해양구조물 검토
FSIE, BEPS, 외국 CFC 규정 및 수익 소유자 테스트를 기준으로 기존 해외 보유 구조를 검토하여 무엇이 위험에 처해 있고 무엇이 여전히 방어 가능한지 식별합니다.
구조조정 계획
중복된 해양 레이어를 축소하고, 필요한 경우 HK 물질을 도입하거나, 해양 차량을 FSIE를 준수하는 HK 보유 기관으로 교체하는 구조 조정 옵션을 설계합니다.
FSIE 면제 분석
참여 면제, 경제적 실질, 넥서스 등 각 해외 소득원에 어떤 FSIE 면제가 적용되는지 결정하고 필수 조건을 구현합니다.
실체 및 거버넌스 업그레이드
해외 차량을 유지해야 하는 경우 BEPS 최소 기준(진정한 이사, 실제 결정 및 적절한 경제 활동)을 충족하도록 거버넌스와 실질을 업그레이드하십시오.
간단하고, 효율적이며, 전문적인 서비스
구조 매핑
소득 흐름, 소유권, 과거 신고 등을 포함한 전체 역외 및 홍콩 보유 구조를 매핑합니다.
1-2 weeks위험 평가
해당 규칙을 기준으로 각 법인과 소득 흐름을 평가합니다.
1-2 weeks구조조정 옵션
비용/이익 분석을 통해 구조 조정 옵션을 제시합니다.
1 week구현
최소한의 트리거링 이벤트로 구조 조정을 실행합니다.
2-6 months실제 고객을 위한 실질적인 성과
패밀리 오피스 — 레거시 BVI 구조 합리화
- 4층 BVI 구조가 2층으로 축소됨
- BVI 배당 흐름 유지에 대한 FSIE 참여 면제 확인
- 구조조정 인지세: HKD 45,000만
- 연간 규정 준수 비용 HKD 280,000 절감
- 참여 면제를 통해 FSIE 수동 소득세가 제거됩니다.
PE 회사 — 케이먼 펀드와 HK GP 구조 검토
- 케이먼 펀드 + HK GP 구조 BEPS 준수 확인
- 문서화된 HK GP 물질: 투자 전문가 4명
- FSIE는 이자 분석을 실시했습니다: 적격 기금 양보에 접근했습니다.
- 중앙에서 조정되는 모든 펀드 기관에 대한 CRS 제출
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시간당 청구로 인한 예상치 못한 비용은 없습니다. 시작 전에 비용을 명확히 안내해 드립니다.
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철저한 기밀 유지
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자주 묻는 질문
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