离岸控股结构和香港
离岸控股工具——英属维尔京群岛、开曼群岛、泽西岛——仍然与香港一起广泛使用。在 BEPS 和 FSIE 之后，这些结构面临更严格的审查。了解哪些仍然有效，哪些需要重组，以及哪些真正面临风险。
离岸控股结构咨询
离岸控股工具——英属维尔京群岛、开曼群岛、泽西岛——仍然与香港一起广泛使用。在 BEPS 和 FSIE 之后，这些结构面临更严格的审查。了解哪些仍然有效，哪些需要重组，以及哪些真正面临风险。
⚠ FSIE 现对香港离岸被动收入征税
自2023年1月1日起，香港实体从离岸（包括英属维尔京群岛/开曼群岛）来源获得的被动收入（股息、利息、知识产权收入、处置收益）应在香港纳税，除非适用豁免。对于被动收入流来说，“将其存放在海外，香港不会对其征税”的时代已经结束。
您是否正面临以下税务问题？
FSIE 对离岸股息的影响
从英属维尔京群岛或开曼子公司收取股息的香港公司现在可能面临香港利得税，除非满足参与豁免（15%+控股，24个月）或经济实质测试。
BEPS 后审查
外国税务机关越来越多地挑战没有实质内容的离岸结构——拒绝享受税收协定优惠、适用受控外国公司规则，或将收入重新分类为母管辖区的应税收入。
透明度和报告
实益所有权登记、CRS、FATCA 和 CbCR 消除了离岸结构具有吸引力的匿名性。现在，全球税务机关都可以看到所有重要的离岸结构。
重组触发成本
瓦解或重组离岸控股结构会引发印花税、其他司法管辖区的潜在资本利得，在某些情况下还会引发累积收益的退出税。
适合对象
超高净值家庭使用英属维尔京群岛或开曼结构与香港一起持有投资组合。
基金经理与香港普通合伙人实体一起使用开曼基金工具。
现有离岸控股结构早于 BEPS 且需要进行 BEPS 后审查的跨国公司。
由于历史原因使用 BVI 中间车辆的香港运营公司现在面临 FSIE 风险。
服务范畴
离岸结构审查
根据 FSIE、BEPS、外国 CFC 规则和受益所有人测试审查现有的离岸控股结构，确定哪些内容面临风险，哪些内容仍然可以防御。
重组规划
设计重组方案，以消除多余的离岸层，在需要时引入香港实体，或用符合 FSIE 要求的香港控股实体取代离岸工具。
FSIE 豁免分析
确定哪种 FSIE 豁免适用于每个离岸收入流——参与豁免、经济实质或联系——并实施所需的条件。
实质与治理升级
在必须保留离岸工具的情况下，升级治理和实质内容以满足 BEPS 最低标准——真正的董事、真正的决策和适当的经济活动。
简单、高效、专业
结构图谱
绘制完整的离岸和香港控股结构，包括收入流、所有权和历史备案。
1-2 weeks风险评估
根据适用规则评估每个实体和收入流。
1-2 weeks重组选项
提出重组方案并进行成本/效益分析。
1 week执行
以最少的触发事件执行重组。
2-6 months为真实客户带来真实成果
家族办公室——遗留英属维尔京群岛结构合理化
- 4 层 BVI 结构塌陷为 2 层
- 确认保留 BVI 股息流的 FSIE 参与豁免
- 重组印花税：仅需港币45,000元
- 每年合规成本减少港币280,000元
- 通过参与豁免消除 FSIE 被动所得税
PE公司——开曼基金加香港普通合伙人架构审查
- 开曼基金+香港普通合伙人架构确认符合BEPS标准
- 香港普通合伙人的实质记录：4名投资专业人士
- FSIE 附带权益分析：获得合格基金优惠
- 集中协调所有基金实体的 CRS 备案
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