離岸控股結構和香港
離岸控股工具——英屬維京群島、開曼群島、澤西島——仍與香港一起廣泛使用。在 BEPS 和 FSIE 之後，這些結構面臨更嚴格的審查。了解哪些仍然有效，哪些需要重組，以及哪些真正面臨風險。
離岸控股結構諮詢
離岸控股工具——英屬維京群島、開曼群島、澤西島——仍與香港一起廣泛使用。在 BEPS 和 FSIE 之後，這些結構面臨更嚴格的審查。了解哪些仍然有效，哪些需要重組，以及哪些真正面臨風險。
⚠ FSIE 現對香港離岸被動收入課稅
自2023年1月1日起，香港實體從離岸（包括英屬維京群島/開曼群島）來源獲得的被動收入（股息、利息、智慧財產權收入、處置收益）應在香港納稅，除非適用豁免。對於被動收入流來說，「將其存放在海外，香港不會對其徵稅」的時代已經結束。
您是否正面對以下稅務問題？
FSIE 對離岸股利的影響
從英屬維京群島或開曼子公司收取股息的香港公司現在可能面臨香港利得稅，除非滿足參與豁免（15%+控股，24個月）或經濟實質測試。
BEPS 後審查
外國稅務機關越來越多地挑戰沒有實質內容的離岸結構——拒絕享受稅收協定優惠、適用受控外國公司規則，或將收入重新分類為母管轄區的應稅收入。
透明度和報告
實益所有權登記、CRS、FATCA 和 CbCR 消除了離岸結構具有吸引力的匿名性。現在，全球稅務機關都可以看到所有重要的離岸結構。
重組觸發成本
瓦解或重組離岸控股結構會引發印花稅、其他司法管轄區的潛在資本利得，在某些情況下還會引發累積收益的退出稅。
適合對象
超高淨值家庭使用英屬維京群島或開曼結構與香港一起持有投資組合。
基金經理人與香港普通合夥人實體一起使用開曼基金工具。
現有離岸控股結構早於 BEPS 且需要進行 BEPS 後審查的跨國公司。
由於歷史原因使用 BVI 中間車輛的香港營運公司現在面臨 FSIE 風險。
服務範疇
離岸結構審查
根據 FSIE、BEPS、外國 CFC 規則和受益所有人測試審查現有的離岸控股結構，確定哪些內容面臨風險，哪些內容仍然可以防禦。
重組規劃
設計重組方案，以消除多餘的離岸層，在需要時引入香港實體，或以符合 FSIE 要求的香港控股實體取代離岸工具。
FSIE 豁免分析
確定哪種 FSIE 豁免適用於每個離岸收入流——參與豁免、經濟實質或聯繫——並實施所需的條件。
實質與治理升級
在必須保留離岸工具的情況下，升級治理和實質內容以滿足 BEPS 最低標準——真正的董事、真正的決策和適當的經濟活動。
簡單、高效、專業
結構圖譜
繪製完整的離岸和香港控股結構，包括收入流、所有權和歷史備案。
1-2 weeks風險評估
根據適用規則評估每個實體和收入流。
1-2 weeks重組選項
提出重組方案並進行成本/效益分析。
1 week執行
以最少的觸發事件執行重組。
2-6 months為真實客戶帶來真實成果
家族辦公室－遺留英屬維京群島結構合理化
- 4 層 BVI 結構塌陷為 2 層
- 確認保留 BVI 股利流的 FSIE 參與豁免
- 重組印花稅：僅需港幣45,000元
- 每年合規成本減少港幣28萬元
- 透過參與豁免消除 FSIE 被動所得稅
PE公司－開曼基金加香港普通合夥人架構審查
- 開曼基金+香港普通合夥人架構確認符合BEPS標準
- 香港普通合夥人的實質記錄：4名投資專業人士
- FSIE 附帶權益分析：取得合格基金優惠
- 集中協調所有基金實體的 CRS 備案
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