充分利用香港為您的新創公司提供的每一項稅收誘因
香港為創新驅動型公司提供一些全球最慷慨的稅收優惠，包括 300% 的研發扣除額、5% 的專利盒稅率以及可節稅結構的政府補助。大多數新創公司每年都會留下數以萬計的無人認領的救濟金。
新創公司與 I&T 稅務規劃
香港為創新驅動型公司提供一些全球最慷慨的稅收優惠，包括 300% 的研發扣除額、5% 的專利盒稅率以及可節稅結構的政府補助。大多數新創公司每年都會留下數以萬計的無人認領的救濟金。
⚠ 政府補助不會自動免稅
政府補助金——包括BUD基金、TVP以及某些InnoHK和HKSTPC補助金——不會自動豁免利得稅。涵蓋營運成本的收入補助金應全額納稅。設備的資本補助可能有資格作為資本利得。我們看到新創公司收到了 0,000 港元的補助金，卻不關心稅務後果，然後面臨意外的評估，並因申報不正確而受到處罰。
您是否正面對以下稅務問題？
未申報研發強化扣除（第 16B 條）
第 16B 條規定對符合資格的內部研發支出的第一個 HKM 扣除 300%，以上則扣除 200%。正確記錄的 200 萬港元研發支出可產生 600 萬港元的扣除額，節省 2,000 港元，節省 16.5%。
ESOP管理不善－錯誤的稅務事件
ESOP 稅收很複雜：應稅事件是行使（而非授予），雇主必須為所有選擇權收益提交 IR56B 申報表。失敗將帶來懲罰、扣留義務以及後續籌款的後果。
將所有補助視為免稅
涵蓋營運成本的收入補助金應全額納稅。許多新創公司收到了 200 萬港元的資助，但提交了錯誤的申報表，將全部金額視為免稅，從而在盡職調查期間產生了浮現的責任。
忽略專利盒（5% 率）
香港的專利盒制度對合格智慧財產權收入的稅率僅為 5%，而此稅率為 16.5%。對於透過授權軟體產生 HKM 的 SaaS 新創公司來說，每年的差異約為 5,000 港元。
適合對象
軟體公司有資格獲得許可知識產權收入的研發300%扣除和專利盒待遇。
具有複雜的員工持股計畫和跨境團隊的支付、貸款和財富科技公司。
擁有大量內部研發支出和香港科技園公司合作資助的生命科學公司。
成長期公司的機構投資、員工激勵與退出規劃重組。
擁有香港業務、海外智慧財產權所有權結構和分散式團隊的國際創辦人。
服務範疇
研發強化扣除（第 16B 條及第 16C 條）
第一款符合資格的內部研發 HKM 為 300%，以上為 200%。我們制定資格標準、記錄資格活動並建立索賠以經受 IRD 審查。
專利盒和智慧財產權稅務優惠
符合資格的智慧財產權收入按 5% 的有效稅率徵稅。我們就合格的智慧財產權類型、計算合格分數的聯絡方法以及智慧財產權所有權結構提供建議。
ESOP與股權激勵設計
為公司和員工提供節稅的ESOP計劃設計，包括估值方法、IR56B報告管理和跨境期權稅務分析。
政府補助稅待遇
BUD 基金、TVP、InnoHK 和 HKSTPC 資助的資本與收入特徵評估。我們分析每筆資助並就正確的返還處理提出建議。
創辦人薪酬與退出計劃
最佳薪資/股利/股權分割與退出結構，以最大化資本處理收益。退出前重組，以消除視同處置的稅務風險。
簡單、高效、專業
結構評估與實體設計
在您合併之前，我們會評估最佳結構—香港控股、英屬維京群島/開曼群島與香港營運公司、智慧財產權控股策略以及未來股權融資的資本化。
1 week研發文件和資助計劃
建立第 16B 條研發扣除索賠的文件系統，從第一個合格活動中扣除。在提交之前就撥款申請提供建議。
2-3 weeks員工持股計畫設計及利得稅報稅表
設計員工持股計畫、管理 IR56B 雇主報告、準備利得稅申報表，最大限度地提高研發扣除額和專利箱索賠。
Ongoing投資者就緒的結構與盡職調查
為 A 輪審查準備好您的稅務狀況—審查所有提交的申報表、解決歷史狀況並實施必要的重組。
4-6 weeks為真實客戶帶來真實成果
B2B SaaS新創公司－研發強化抵扣回收
- 研發開支 200 萬港元產生 600 萬港元扣除額
- 修正報酬率：(港幣 x 300%) + (港幣 200 萬 x 200%)
- 4個月內收到退款
金融科技新創公司－A輪融資前的ESOP處罰整改
- 15 名員工在 24 個月內未申報選擇權行使情況
- 綜合收益 500 萬港元 — 未提交 IR56B 備案
- 罰款減少至 HKK，最高金額為 HK400 萬
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