香港-內地跨境稅 — 一個錯誤的日子可能會造成數百萬美元的損失。
如果您定期跨越深圳或珠海邊境工作，在內地每多一天就可能需要繳納高達 45% 的中國個人所得稅。我們協助香港的高階主管追蹤工作時間、正確建立薪資結構、遵守 CRS 報告並確保香港與內地全面安排實際保護他們。
跨國稅務專家
如果您定期跨越深圳或珠海邊境工作，在內地每多一天就可能需要繳納高達 45% 的中國個人所得稅。我們協助香港的高階主管追蹤工作時間、正確建立薪資結構、遵守 CRS 報告並確保香港與內地全面安排實際保護他們。
⚠ 183天懸崖邊緣：超過一天就意味著全年個人所得稅
香港與內地全面安排下的183天門檻是一個懸崖邊緣，而不是一個逐漸縮小的尺度。如果您在一個日曆年內在中國大陸居住183天或以上（即使是一天），內地稅務機關可能有權按最高45%的中國個人所得稅稅率對您的全部香港工資徵稅。對於年薪百萬港元的董事來說，182天和183天之間的差異可能超過0,000港元。
您是否正面對以下稅務問題？
183 天規則：被誤解或未被追踪
許多高階主管認為 183 天規則是他們自動獲得資格的安全港。它需要主動的天數追蹤和同期記錄——旅行收據、酒店帳單和過境文件。
薪資分割未正確實施
薪資分割安排是最有效的跨境結構，但必須在兩個司法管轄區都透過適當的僱傭協議、同步的個人所得稅登記和準確的工資記錄來實施。
CRS：您向稅務局報告的內地帳戶
自2018年起，香港及中國內地均加入經合組織共同報告標準。香港銀行帳戶向內地報告，反之亦然。許多內地主管的薪酬未公開。
雇主的常設機構風險
如果您經常在內地工作，並有權代表香港雇主簽訂合同，您的活動可能構成香港實體在中國的常設機構，從而引發中國企業所得稅。
適合對象
香港專業人士每週 1 至 4 天出入境內地執行職務。
與香港實體和內地子公司同時簽訂僱傭協議的個人。
具有未揭露或未報告的內地金融帳戶的 CRS 暴露個人。
常駐香港、負有全中國管理職責的高階主管。
緊急風險領域需要在 183 天懸崖之前立即進行重組評估。
服務範疇
183 天風險評估與跟踪
根據旅行記錄完成 183 天的風險分析，並採用結構化的天數追蹤系統，並在接近風險閾值時發出警報。
薪資分割設計與實施
合規的薪資分割結構，具有最佳分配、雙重僱傭協議、中國個人所得稅登記以及兩個司法管轄區的薪資流程。
CRS 暴露分析和自願揭露
分析您的 CRS 風險—哪些帳戶在哪些司法管轄區向哪些稅務機關報告—並準備自願揭露提交資料。
中國內地個人所得稅年度申報
透過我們符合中國資格的合作夥伴網絡，我們可以準備並提交您在中國大陸的年度個人所得稅調節表，包括正確抵免已繳納的香港稅款。
跨轄區稅收抵減優化
來自內地的收入的中國個人所得稅可從您的香港薪俸稅中扣除。我們精確計算信用額，確保無重複付款和最大抵銷額。
簡單、高效、專業
旅行記錄審核及天數計算
我們收集您的旅遊記錄和過境歷史記錄，計算您當前的天數，並對您的風險等級進行分類：安全性、琥珀色（120-160 天）或紅色（160 天以上）。
Day 1跨境綜合診斷
全面分析就業結構、薪資安排、CRS風險、內地個人所得稅登記狀況以及上一年度的申報歷史。
Days 2–5戰略備忘錄和模型稅務結果
書面策略備忘錄，其中包含建議的結構、任何自願揭露要求以及不同結構下的模擬稅務結果。
Week 2結構實施與年度合規性
實施商定的架構：勞動協議修訂、工資更新、中國個人所得稅登記以及持續的年度合規性和日數監控。
Weeks 3–6為真實客戶帶來真實成果
區域經理 — 內地工作 190 天，薪資結構拆分
- 港薪HK.600萬；大陸190天（超過7天）
- 國人個人所得稅風險約800萬港元
- 實施薪資分割：50%香港/50%內地
VP Technology — CRS 資料交換標示未公開的大陸收入
- 人民幣48萬元內地薪資存入未公開銀行帳戶
- CRS交換觸發IRD詢問函
- 確認香港薪俸稅範圍以外的內地收入
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