避税天堂重组进入香港
零税管辖区正面临着前所未有的全球压力——BEPS、CRS、欧盟黑名单和第二支柱使得传统避税天堂结构成本高昂且风险巨大。对于许多企业来说，迁移到合法的、基于实质的香港结构是切实可行的解决方案。
避税天堂重组
零税管辖区正面临着前所未有的全球压力——BEPS、CRS、欧盟黑名单和第二支柱使得传统避税天堂结构成本高昂且风险巨大。对于许多企业来说，迁移到合法的、基于实质的香港结构是切实可行的解决方案。
⚠ 欧盟黑名单、CRS 和第二支柱系统性地取消零税天堂福利
对于大型跨国公司集团而言，第二支柱的 15% 全球最低税率意味着零避税天堂收入只会引发母国的追加税收——完全消除税收优惠，同时保留所有合规成本和声誉风险。对于规模较小的集团而言，CRS 和外国 CFC 规则使得传统避风港的运作变得困难。
您是否正面临以下税务问题？
第二支柱消除了大型团体的避难所福利
对于超过 7.5 亿欧元的跨国公司集团来说，0% 管辖区的收入只需在母国增加税收即可达到 15%。零税天堂不再为范围内的群体提供任何净税收优惠。
CRS 透明度消除了离岸匿名性
CRS 自动信息交换意味着每个主要的零税管辖区（英属维尔京群岛、开曼群岛、海峡群岛）都会自动向其本国税务机关报告账户持有人和受益所有人。
避税天堂的银行业务困难
银行越来越多地拒绝为来自非合作司法管辖区或没有明显实质内容的结构的实体开设或维持账户。代理银行限制影响某些离岸司法管辖区。
重组触发成本
从离岸结构迁移到香港可能会引发离岸实体的资本收益、资产转让印花税、母国退出税以及重组本身的专业费用。
适合对象
传统离岸控股层的大公司不再提供税收优惠，而是继续造成合规和声誉负担。
基金经理寻求符合 BEPS 规定的基金工具——香港 LPF，作为专注于亚洲基金的开曼 LP 的替代品。
过去使用 BVI 公司的企业主现在面临 CRS 审查和银行准入困难。
富裕家族将其主要家族办公室结构从海外转移到香港，以获得实质内容、银行业务准入和长期合法性。
服务范畴
当前结构风险评估
根据当前 BEPS、第二支柱、CRS、欧盟黑名单和母国 CFC 风险评估现有离岸结构 - 量化财务方面持续存在的总风险敞口。
HK更换结构设计
设计最佳的香港替代结构——控股、知识产权、财务或运营实体——以真正的实质内容和 BEPS 合规性实现合法的税收效率。
迁移和触发成本规划
规划从离岸结构向香港的迁移，以尽量减少一次性触发成本——印花税、资本利得、退出税和专业费用。
外国权力移交管理
在过渡期间管理与母国税务机关的沟通——必要时自愿披露，并将重组定位为合法的商业决策。
简单、高效、专业
风险量化
从财务角度评估和量化当前离岸结构中的所有风险。
1-2 weeks香港结构设计
通过实质计划设计符合 BEPS 要求的香港替代结构。
2-3 weeks触发成本建模
对迁移的一次性成本进行建模，并与保留避难所结构的持续风险成本进行比较。
1 week迁移执行
以有序、受控和记录的方式执行迁移。
3-12 months为真实客户带来真实成果
英国跨国公司 — 英属维尔京群岛控股结构迁移至香港
- EUR 1.2B 组 — 范围内的第二支柱
- BVI 0% 利率 → 母公司 IIR 充值 = 剩余净储蓄为零
- BVI清算，资产实质迁移至香港控股公司
- 建立香港实体：2名合格董事并设立香港办事处
- FSIE 参与豁免适用于所有股息流
- 每年节省 18 万英镑的 BVI 合规和银行费用
企业家 — BVI 公司迁移至香港公司
- 英国居民企业家，拥有价值 4500 万港元的 BVI 贸易公司
- CRS：BVI 账户每年自动向 HMRC 报告
- 在迁移开始前向 HMRC 自愿披露
- BVI清算，业务转移至具有适当实质内容的香港公司
- 英国关于移民的资本利得税：适用年度豁免和企业资产处置减免
- 香港公司现已清晰记录和报告，实质内容得到充分确认
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