외국 세금 공제 계획 홍콩 — IRO s.50
홍콩 소득세나 급여세가 부과되는 소득에 대해 해외에서 세금을 납부하시나요? IRO s.50 및 DTA 네트워크에 따른 홍콩의 외국 세금 공제 메커니즘은 구조화 및 청구가 올바르게 이루어진 경우에만 구제 조치를 제공합니다.
외국 세금 공제 계획
홍콩 소득세나 급여세가 부과되는 소득에 대해 해외에서 세금을 납부하시나요? IRO s.50 및 DTA 네트워크에 따른 홍콩의 외국 세금 공제 메커니즘은 구조화 및 청구가 올바르게 이루어진 경우에만 구제 조치를 제공합니다.
⚠ 외국 세금 공제는 동일 소득에 대한 홍콩 세금으로 제한됩니다.
홍콩 외국 세금 공제는 동일한 소득에 대해 납부해야 하는 홍콩 세금을 초과할 수 없습니다. 홍콩세 5%만 발생하는 소득에 대해 해외 원천징수세 10%가 발생한 경우 초과 5%는 영구적으로 낭비됩니다. 이는 환급, 이월 또는 기타 소득과 상쇄될 수 없습니다. 신용 활용을 극대화하기 위해 소득 흐름을 구조화하는 것이 필수적입니다.
다음과 같은 세무 문제로 어려움을 겪고 계신가요?
신용 대 면제 구제
HK DTA는 신용 경감(동일 소득에 대해 홍콩 세금에서 외국세 공제) 또는 면제 구제(홍콩 세금 면제 소득)를 제공합니다. 각 소득 흐름에 적합한 옵션을 선택하려면 신중한 모델링이 필요합니다.
초과 신용 문제
동일한 소득에 대해 해외 원천징수세가 홍콩세를 초과하는 경우 초과 세액공제를 사용할 수 없습니다. 이는 WHT 세율이 홍콩의 유효 세율을 초과할 수 있는 인도, 인도네시아 등 WHT가 높은 관할권에서 흔히 발생합니다.
동일 소득 매칭 요건
외국 세금 공제는 동일한 특정 소득에 대한 홍콩 세금과 일치해야 합니다. 조약 소득원과 비조약 소득원 간의 배분, 다양한 소득 범주, 시기적 차이 등으로 인해 매칭이 복잡해집니다.
비DTA 국가에 대한 일방적 구제
DTA 비가입 국가에서 납부한 해외 세금에 대해 홍콩은 s.50(1)에 따라 해외 세금에 대한 공제 대신 공제를 제공하는 일방적 구제를 제공합니다. 공제 메커니즘은 전체 학점보다 가치가 낮습니다.
이런 분께 적합합니다
수령 전 해외 원천징수세가 부과된 DTA 국가로부터 배당금, 로열티 또는 이자를 받는 회사.
홍콩에서도 과세되는 해외 고용 소득에 대해 다른 나라에서 소득세를 납부한 홍콩 거주자.
홍콩 지주회사는 중국 원천세를 제외한 순 배당금을 받으며, 홍콩 이윤세에 대해 원천세를 공제하려고 합니다.
다양한 수준의 해외 원천징수세로 회사 간 이자소득 풀을 관리하는 그룹 재무 회사는 어려움을 겪었습니다.
서비스 내용
FTC 계산 및 청구
각 소득 흐름에 대해 허용되는 최대 외국 세금 공제 금액을 계산하고 홍콩 이윤세 또는 급여세 신고서에 세액 공제 청구를 준비합니다.
신용 대 면제 분석
각 DTA에 대해 세액공제 또는 면제 구제로 인해 통합 세금 부담이 낮아지는지 여부를 결정하고 그에 따라 실행하십시오.
초과신용관리
초과 세액공제를 최소화하기 위한 소득 구조화 전략을 설계합니다. 즉, 소득 흐름을 구조화하고, 원천징수 위치를 조정하거나 세무서 간 소득을 이동합니다.
신용 서류
해외 세금 영수증, 소득 계산, 홍콩 세금 계산, 신용 조정 일정 등 외국 세액 공제 서류 패키지를 준비하세요.
간단하고, 효율적이며, 전문적인 서비스
소득 및 WHT 매핑
모든 해외 소득 흐름과 각 관할권에서 발생한 원천징수세를 지도화하세요.
1 week신용 계산
사용 가능한 크레딧을 계산하고 초과 크레딧 위치를 식별합니다.
1 week반품 통합
FTC 청구를 소득세 및 급여세 신고서에 통합합니다.
1 week연례 검토
소득 흐름과 원천세율 변화에 따른 연간 FTC 최적화.
Annual실제 고객을 위한 실질적인 성과
홍콩 지주회사 — PRC WHT 신용 대 FSIE 면제 선택
- PRC WHT 지급: HKD 28M 배당금에 HKD 140만
- FSIE 참여 면제가 가능했지만 대신 신용 경로가 선택되었습니다.
- 배당소득에 대한 홍콩 이윤세: HKD 231K
- 전체 PRC WHT 공제 청구 — 홍콩 이윤세가 0으로 인하됨
- 순 통합 유효율: 5%(APAT WHT만 해당) 대 낭비된 WHT가 있는 FSIE 면제 하에서는 21.5%
홍콩 거주자 개인 - 일본 양도 외국 세금 공제
- 동일한 할당 소득에 대해 이중 홍콩 급여세와 일본 소득세
- DTA 공제 청구: 홍콩 급여세에 대해 일본 소득세 공제
- 시간배분분석으로 이중과세기간을 정확하게 확인
- 전체 외국 세금 공제를 적용하여 발행된 개정된 홍콩 평가
- 순실효세율: 홍콩 급여세만 해당 - 일본 세금은 공제 방식으로 완전히 제거됩니다.
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시간당 청구로 인한 예상치 못한 비용은 없습니다. 시작 전에 비용을 명확히 안내해 드립니다.
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