养老税务专家

年老和受抚养父母[[TAG 1]]的香港税收减免

香港的薪俸税制度为赡养年迈父母、祖父母或残疾受养人的人提供慷慨的津贴。这些规定——特别是关于居住、同居和住宿护理院费用的规定——是具体的，如果不遵守这些规定，每年就会有数千美元无人认领。

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HKD 50,000 供养父母津贴（60岁以上，同居）
HKD 25,000 供养父母津贴（60岁以上，非同居）
HKD 100,000 住宿护理院最高扣除额

养老税务专家

香港的薪俸税制度为赡养年迈父母、祖父母或残疾受养人的人提供慷慨的津贴。这些规定——特别是关于居住、同居和住宿护理院费用的规定——是具体的，如果不遵守这些规定，每年就会有数千美元无人认领。

⚠️

⚠ 许多纳税人索取错误的免税额

供养父母免税额分为两级：港币 50,000 元（如果您或您的配偶赡养父母且该父母通常与您同住）和港币 25,000 元（如果您在经济上供养他们，但他们不与您住在一起）。无论从哪个方向，申报错误的等级都是香港纳税申报表上最常见的错误之一。

常见困扰

您是否正面临以下税务问题？

同居与经济支持

较高的津贴（50,000 港元）要求父母“通常与您居住”——而不仅仅是您支付他们的账单。当父母分居时，许多纳税人错误地申请了更高的津贴。

⚠ 风险：IRD查询+拒绝+错误申报免税额补缴税款

年龄门槛要求

父母必须年满 60 岁或以上才有资格获得标准津贴。 55 至 59 岁的人只有在残疾的情况下才有资格。年龄错误意味着索赔不合格。

⚠ 风险：为 60 岁以下无残疾的父母申请津贴 → IRD 拒绝

住宿护理院扣除

如果您的父母住在安老院（安老院），您每年可以扣除最多港币100,000元的实际费用，但这与安老院津贴选项是互斥的。

⚠ 风险：选择错误的理赔依据→每年损失数千元的扣除额

兄弟姐妹之间分享零用钱

每名父母只有一个人可以申请供养父母津贴。兄弟姐妹必须决定谁申领——或者如果双方都缴费，则各自申领较低的非同居津贴。

⚠ 风险：兄弟姐妹均索取全额免税额 → IRD 拒绝一项索偿+罚款
适合对象

适合对象

赡养 60 岁或以上父母的成年人

最常见的情况：为在香港退休的父母一方或双方提供经济支持。

父母住在安老院的人士

成年人为父母支付养老院费用——其中扣除途径可能更有价值。

60 岁以下残疾家属的照顾者

那些支持身体或精神残疾的父母、祖父母或兄弟姐妹的人。

父母在中国大陆的纳税人

父母居住在内地的香港居民——津贴规则仍然适用，但需澄清居住地。

家庭在兄弟姐妹之间分配父母的赡养费

多名儿童为父母提供赡养费，需要协调津贴申请。

服务范畴

服务范畴

家属津贴资格审查

我们评估您的父母或家属是否符合每个津贴级别的所有资格条件。

Age, residence, financial support, disability status

住院护理与津贴建模

我们对申请住宿护理院扣除或受抚养父母津贴是否会产生更大的节省进行了建模。

Based on actual care home fees vs allowance amounts

兄弟姐妹津贴协调

我们就多个孩子如何最佳地分割或分配受抚养父母津贴提供建议。

Including interaction with joint vs separate spouse assessment

BIR60 含家属津贴

我们会为您准备报税表，并在正确的级别正确申报所有家属津贴。

With supporting evidence of relationship, age, and financial support

税务局津贴争议解决

如果税务局询问或不允许家属津贴，我们会准备一份书面答复并附有支持文件。

Including HKID copies, cohabitation evidence, and support payment records
服务流程

简单、高效、专业

1

家属资格评估

我们会审查每个声称受抚养人的年龄、居住地、残疾情况和赡养状况。

1 day
2

疗养院与津贴分析

在适用的情况下，我们会模拟疗养院扣除额或标准津贴是否更有利。

1 day
3

资料整理

我们帮助您收集香港身份证副本、出生证明、赡养费记录和同居证据。

2–3 days
4

申报表准备和归档

我们将您的 BIR60 表格连同所有正确申请和记录的家属津贴一起归档。

1–2 days
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客户成功案例

为真实客户带来真实成果

Case Study

专业人员为两名年老父母和一名护理院的父母提供支持

HKD 67,500 节省
  • 同居父亲（68岁）：索领港币50,000元津贴
  • 安老院母亲（71岁）：港币100,000元扣除额 vs 港币25,000元津贴
  • 为母亲选择住宿护理扣除（价值 4 倍）
  • 兄弟姐妹进行协调以避免重复索赔
"TAX.hk 向我显示，根据我母亲的情况，疗养院扣除额是标准津贴的四倍。"
C
已验证客户 Case Study
Case Study

已婚夫妇需要赡养三名父母

HKD 112,000 节省
  • 同居的丈夫父母（均超过70岁）：2 × 港币50,000元
  • 岳母（65岁）非同居：港币25,000元
  • 选择联合评估以最大限度地提高综合津贴
  • 所有三项津贴均已成功申领并提供完整文件
"我们只申请过一位家长津贴。 TAX.hk 确定我们可以申请三项单独的免税额。"
C
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我们的注册会计师拥有15年以上香港税务经验，时刻掌握税务局的最新动态。

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常见问题

常见问题

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在 2025/26 纳税年度，免税额为： 每位 60 岁以上且通常与您同住的受供养父母/祖父母 50,000 港元；每位 60 岁以上的受抚养父母/祖父母，不与您同住，但由您赡养的，每人 25,000 港元；每位 55 岁至 59 岁的残疾受抚养父母 25,000 港元。对于经认证的残疾人，还可额外获得港币 75,000 元的伤残家属津贴。
是的，有可能。税务局并没有限制供养父母免税额仅适用于居住在香港的父母。但是，您必须证明您在经济上维持他们的生活（即定期汇款用于他们的生活费用）并符合年龄要求。为了获得更高的“同居”津贴，你的内地父母必须通常与你居住在一起——这意味着他们在你的香港家中度过了相当长的时间。
按港币 18,000 元/月 = 港币 216,000 元/年计算，院舍扣除额（上限为港币 100,000 元）比标准供养父母免税额（同居港币 50,000 元或非同居港币 25,000 元）要高。按15%税率计算，扣除港币100,000元=节省港币15,000元税款。我们总是对两者进行建模并推荐最佳选择。
每名父母只有一人可以申索全额供养父母免税额（港币50,000元或港币25,000元）。如果有多个孩子缴款，则必须分割津贴——每个兄弟姐妹按比例申请一份，四舍五入至最接近的 1 港元。或者，兄弟姐妹可以同意收入较高的一方申请全额津贴，以换取其他缴款。我们帮助家庭优化这一结构。
是的。香港的供养父母津贴并不要求父母的收入为零，只要求您“维持”他们（即，为他们的生活费用做出大量贡献）。您在经济上支持领取小额强积金养老金的父母仍然有资格作为您的家属获得津贴。

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