중국 이전가격 규제에 관한 진실 Hk Tra

귀하의 중국-홍콩 무역 구조는 세금 효율성의 걸작입니까, 아니면 시한폭탄입니까? 많은 다국적 기업의 경영진은 홍콩의 저세율 체제를 활용하는 것이 서류 작업과 회사 간 청구서만으로 충분하다는 위험한 환상을 갖고 사업을 운영합니다. 엄연한 현실은 국경 양쪽의 세무 당국이 이제 고급 데이터 도구와 진정한 경제적 실질이 부족한 협정에 도전할 명확한 권한을 갖추고 있다는 것입니다. 이러한 환경을 탐색하는 것은 더 이상 규정 준수 확인란이 아니라 지속 가능한 비즈니스를 위한 전략적 필수 요소입니다.

새로운 현실: 진화하는 홍콩의 세금 제도

지역적 보유 및 무역 활동에 대한 홍콩의 매력은 타당하지만 홍콩의 규칙은 더욱 강화되고 있습니다. 핵심 장점은 홍콩에서 발생한 이익에만 과세하는 영토세 제도입니다. 이는 홍콩 외부에서 수행된 진정한 사업 활동에서 얻은 이익에는 이윤세가 적용되지 않는다는 것을 의미합니다. 그러나 이 원칙은 포괄적인 보호막이 아닙니다.

중국 상황에서 팔길이 원칙의 이해

홍콩과 중국 본토는 모두 국제 정상가격 원칙(회사 간 거래 가격이 독립된 당사자 사이에서 책정되는 것처럼 요구)을 준수하지만, 중국 국가 세무국(STA)에서는 이를 매우 엄격하게 적용합니다. 일반적인 함정은 글로벌 벤치마크 연구에만 의존한다는 것입니다. STA는 종종 현지 비교 대상에 우선순위를 두고 실제로 가치가 창출되는 위치에 대한 심층 분석을 수행합니다.

전략적 불일치로 인한 높은 비용

홍콩과 중국 조세 집행의 수렴을 과소평가하면 심각한 결과를 초래할 수 있습니다. 조정은 단순한 회계 항목이 아닙니다. 여기에는 과세 대상 이익의 재계산, 벌금 및 연체된 세금 이자(현재 홍콩의 경우 8.25%)가 포함됩니다. 평판 훼손과 분쟁의 장기화는 사업 운영에 차질을 빚을 수 있습니다.

방어적이고 전략적인 작전 구축

적극적인 조정은 지속 가능한 유일한 경로입니다. 여기에는 세무 전략을 상업 운영과 통합하여 조사 시 효율적이고 견고한 구조를 구축하는 것이 포함됩니다.

1. 홍콩 법인을 실질적으로 고정시키세요

홍콩 법인이 주체 또는 IP 보유자로 존중받으려면 실제 경제 활동을 입증해야 합니다. 이는 등록된 주소를 넘어서는 것입니다.

2. 선제적 건강검진 실시

세무조사를 기다리지 마세요. 내부 "모의 감사" 또는 이전가격 위험 평가를 수행합니다. 글로벌 및 아시아 태평양 지역 데이터를 기준으로 회사 간 가격(예: 로열티 요율, 서비스 수수료)을 벤치마킹하세요. 분석을 철저하게 문서화하여 기능 분석이 주요 결정이 내려지고 가치가 창출되는 위치를 정확하게 설명하도록 합니다.

3. 글로벌 최저세 계획(두 번째 원칙)

2025년 1월부터 홍콩이 15% 세계 최저세를 제정하면 복잡성이 더욱 가중됩니다. 통합 수익이 7억 5천만 유로 이상인 다국적 그룹은 홍콩과 중국을 포함한 각 관할 구역에서 유효 세율을 계산해야 합니다. 혼합 유효 세율을 크게 줄이는 구조는 추가 세금을 유발할 수 있습니다. 이러한 글로벌 개혁은 당국이 실제 활동이 이루어지는 곳에서 이익에 과세하도록 더욱 장려합니다.

중국-홍콩 무역 및 투자 환경이 근본적으로 바뀌었습니다. 전략적 질문은 더 이상 귀하의 이전가격 합의가 검토될 것인지 가 아니라, 조사를 받을 때 얼마나 잘 견딜 수 있는지입니다. 운영 현실을 재무 흐름에 맞추고 규제 변화에 앞서 나가면 세금 준수를 대응적 비용 센터에서 전략적이고 지속 가능한 가치 창출의 핵심으로 전환할 수 있습니다.