香港的业务收购税务规划
在香港购买企业？股票交易和资产交易之间的差异可能意味着数百万美元的税收和印花税。在签署之前确定正确的结构——尽职调查可以在签署后为您提供保护。
企业收购税务规划
在香港购买企业？股票交易和资产交易之间的差异可能意味着数百万美元的税收和印花税。在签署之前确定正确的结构——尽职调查可以在签署后为您提供保护。
⚠ 隐性税务负债可以在完成后继续存在
当你购买股票时，你购买了公司的整个纳税历史——包括未公开的评估、有争议的扣除和转让定价风险。税务尽职调查可以保护您免于继承卖方的税务问题。
您是否正面临以下税务问题？
股票交易与资产交易
股票交易保留了目标公司的纳税历史（好的和坏的）；资产交易重新开始，但会对每项转让的资产征收印花税。最优结构取决于双方的税收状况。
税务尽职调查
目标公司可能存在未提交的申报表、有争议的评估、激进的扣除索赔或在收购后仍然存在的转让定价风险。
递延所得税资产
被收购的公司通常有未使用的税收损失。这些是否可以结转并由收购方使用取决于第 19C IRO 下业务规则的连续性。
采购价格分配
收购价格在资产（商誉、库存、财产、设备）之间的分配方式会影响未来的折旧和资本减免索赔。
适合对象
公司在香港收购竞争对手、供应商或互补业务。
私募股权公司对香港目标公司进行杠杆收购。
外国买家通过收购进入香港市场。
管理团队收购香港企业现有所有者的股份。
服务范畴
税务尽职调查
审查目标公司的纳税历史、提交的申报表、评估、信件，并在完成之前识别税务风险和负债。
交易结构分析
从买方和卖方的角度对股票交易与资产交易的总税收成本进行建模，以确定最有效的结构。
印花税规划
就拟议交易的印花税影响提供建议，并确定任何可用的减免（团体减免、重建减免）。
收购后整合
规划所收购业务的节税整合——亏损利用、公司间交易和集团结构合理化。
简单、高效、专业
交易前结构建议
在签署条款要点之前就最佳交易结构提供建议。
1-2 days税务尽职调查
审查目标数据室并出具税务尽职调查报告。
1-3 weeksSPA 税收投入
审查销售和购买协议中的税务代表/保证、赔偿和契约并提出建议。
1 week完成后整合
实施收购后税收一体化计划。
3-6 months为真实客户带来真实成果
香港零售集团收购——尽职调查挽救交易
- Target 有 3 年未提交雇主申报表
- 税务局实地审计正在进行中，但未披露
- 根据 DD 调查结果调整购买价 420 万港元
- 为所有完成前税务风险获得赔偿
PE 收购——针对以房地产为主的目标节省印花税
- 通过分拆将资产交易重组为股份交易
- 避免房产印花税（160万港元）
- 保留使用的目标的税收损失
- 竣工后集团结构优化
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