香港的業務收購稅務規劃
在香港購買企業？股票交易和資產交易之間的差異可能意味著數百萬美元的稅收和印花稅。在簽署之前確定正確的結構—盡職調查可以在簽署後為您提供保護。
企業收購稅務規劃
在香港購買企業？股票交易和資產交易之間的差異可能意味著數百萬美元的稅收和印花稅。在簽署之前確定正確的結構—盡職調查可以在簽署後為您提供保護。
⚠ 隱性稅務負債可以在完成後繼續存在
當你購買股票時，你購買了公司的整個納稅歷史——包括未公開的評估、有爭議的扣除和轉讓定價風險。稅務盡職調查可以保護您免於繼承賣方的稅務問題。
您是否正面對以下稅務問題？
股票交易與資產交易
股票交易保留了目標公司的納稅歷史（好的和壞的）；資產交易重新開始，但會對每項轉讓的資產徵收印花稅。最優結構取決於雙方的稅務狀況。
稅務盡職調查
目標公司可能存在未提交的申報表、有爭議的評估、激進的扣除索賠或在收購後仍然存在的轉讓定價風險。
遞延所得稅資產
被收購的公司通常有未使用的稅務損失。這些是否可以結轉並由收購方使用取決於第 19C IRO 下業務規則的連續性。
採購價格分配
收購價格在資產（商譽、庫存、財產、設備）之間的分配方式會影響未來的折舊和資本減免索賠。
適合對象
本公司在香港收購競爭對手、供應商或互補業務。
私募股權公司對香港目標公司進行槓桿收購。
外國買家透過收購進入香港市場。
管理團隊收購香港企業現有所有者的股份。
服務範疇
稅務盡職調查
審查目標公司的稅務歷史、提交的申報表、評估、信件，並在完成之前識別稅務風險和負債。
交易結構分析
Model the total tax cost of share deal vs asset deal from both buyer and seller perspectives to identify the most efficient structure.
印花稅規劃
就擬議交易的印花稅影響提供建議，並確定任何可用的減免（團體減免、重建減免）。
收購後整合
規劃所收購業務的節稅整合－虧損利用、公司間交易和集團結構合理化。
簡單、高效、專業
交易前結構建議
在簽署條款要點之前就最佳交易結構提供建議。
1-2 days稅務盡職調查
審查目標資料室並出具稅務盡職調查報告。
1-3 weeksSPA 稅務投入
審查銷售和購買協議中的稅務代表/保證、賠償和契約並提出建議。
1 week完成後整合
實施收購後稅務一體化計畫。
3-6 months為真實客戶帶來真實成果
香港零售集團收購－盡職調查挽救交易
- Target 有 3 年未提交雇主申報表
- 稅務局實地審計正在進行中，但未揭露
- 根據 DD 調查結果調整購買價 420 萬港元
- 為所有完成前稅務風險獲得賠償
PE 收購－針對以房地產為主的目標節省印花稅
- 透過分拆將資產交易重組為股份交易
- 避免房產印花稅（160萬港幣）
- 保留使用的目標的稅收損失
- 竣工後集團結構優化
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