併購稅務諮詢香港
複雜的合併和分立需要精確的稅務規劃。香港的印花稅重建減免、團體損失減免規則和 FSIE 互動都會影響您交易的淨經濟性。
併購稅務諮詢
複雜的合併和分立需要精確的稅務規劃。香港的印花稅重建減免、團體損失減免規則和 FSIE 互動都會影響您交易的淨經濟性。
⚠ 如果兩年內結構發生變化，團體救濟將收回
如果受讓人在轉讓後 2 年內不再是關聯法人團體，則根據《SDO》第 45 條的印花稅團體重建減免將被撤銷。重組後的併購交易可能會無意中觸發回撥。
您是否正面對以下稅務問題？
併購架構
香港沒有法定的合併機制——合併是透過股份收購或法院批准的協議安排來實現的，每種方式都有不同的稅務影響。
分拆稅
分拆業務部門涉及將資產或股份轉移到新實體。如果沒有仔細規劃，可能會產生印花稅和視同處置收益。
交易融資
只有當直接為創收資產提供資金時，收購債務的利息才可扣除。香港控股公司的利息支出面臨 IRO 第 16 條的審查。
跨國併購
涉及多個司法管轄區目標的收購需要跨條約網絡的協調、對價預扣稅以及監管部門的批准。
適合對象
執行併購交易的香港上市公司需要稅務支援以及企業財務顧問。
PE 發起人執行香港投資組合公司的貿易銷售或 IPO 退出。
創辦人出售其業務作為繼任或退休計劃的一部分。
海外公司利用香港作為區域併購活動的平台。
服務範疇
交易稅務架構
考慮香港和跨境稅收，建立交易以最大限度地減少各方（買方、賣方和目標）的總稅收成本。
重建救援諮詢
根據 SDO 第 45 條和 IRO 業務連續性規則第 24 條，就印花稅團體重建減免提供建議並實施。
供應商稅務盡職調查
準備供應商方稅務盡職調查報告，以便在買方顧問發現問題之前識別並糾正問題。
SPA 和文檔
起草並協商買賣協議中的稅務條款，包括陳述、保證、賠償和稅務契約。
簡單、高效、專業
交易簡介
了解交易結構、各方、時間表和關鍵稅務敏感度。
1 day結構選項
提出 2-3 個結構選項以及比較稅收成本分析。
3-5 days盡職調查和文件記錄
進行盡職調查並準備所有稅務相關交易文件。
2-6 weeks完成和交易後
支援稅務完成機制和交易後整合。
1-3 months為真實客戶帶來真實成果
香港上市公司－處置子公司
- 透過股權交易出售子公司（非資產）
- 印花稅團體減免保留兩年
- 供應商 DD 識別並修正了 2 項未完成的評估
- SPA 賠償僅限制預售負債的風險
區域分拆－香港+新加坡業務拆分
- 透過團體減免減少財產轉讓印花稅
- 新加坡企業資本利稅透過重組避免股權轉讓
- 分拆完成後，香港層級沒有應稅收益
- 實施分拆後虧損利用計劃
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我們的註冊會計師擁有15年以上香港稅務經驗，時刻掌握稅務局的最新動態。
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