并购税务咨询香港
复杂的合并和分立需要精确的税务规划。香港的印花税重建减免、团体损失减免规则和 FSIE 互动都会影响您交易的净经济性。
并购税务咨询
复杂的合并和分立需要精确的税务规划。香港的印花税重建减免、团体损失减免规则和 FSIE 互动都会影响您交易的净经济性。
⚠ 如果两年内结构发生变化，团体救济将收回
如果受让人在转让后 2 年内不再是关联法人团体，则根据《SDO》第 45 条的印花税团体重建减免将被撤销。重组后的并购交易可能会无意中触发回拨。
您是否正面临以下税务问题？
并购架构
香港没有法定的合并机制——合并是通过股份收购或法院批准的协议安排来实现的，每种方式都有不同的税务影响。
分拆税
分拆业务部门涉及将资产或股份转移到新实体。如果没有仔细规划，可能会产生印花税和视同处置收益。
交易融资
仅当直接为创收资产提供资金时，收购债务的利息才可扣除。香港控股公司的利息支出面临 IRO 第 16 条的审查。
跨境并购
涉及多个司法管辖区目标的收购需要跨条约网络的协调、对价预扣税以及监管部门的批准。
适合对象
执行并购交易的香港上市公司需要税务支持以及企业财务顾问。
PE 发起人执行香港投资组合公司的贸易销售或 IPO 退出。
创始人出售其业务作为继任或退休计划的一部分。
海外公司利用香港作为区域并购活动的平台。
服务范畴
交易税务架构
考虑香港和跨境税收，构建交易以最大限度地减少各方（买方、卖方和目标）的总税收成本。
重建救援咨询
根据 SDO 第 45 条和 IRO 业务连续性规则第 24 条，就印花税团体重建减免提供建议并实施。
供应商税务尽职调查
准备供应商方税务尽职调查报告，以便在买方顾问发现问题之前识别并纠正问题。
SPA 和文档
起草并协商买卖协议中的税务条款，包括陈述、保证、赔偿和税务契约。
简单、高效、专业
交易简介
了解交易结构、各方、时间表和关键税务敏感性。
1 day结构选项
提出 2-3 个结构选项以及比较税收成本分析。
3-5 days尽职调查和文件记录
进行尽职调查并准备所有税务相关交易文件。
2-6 weeks完成和交易后
支持税务完成机制和交易后整合。
1-3 months为真实客户带来真实成果
香港上市公司——处置子公司
- 通过股权交易出售子公司（非资产）
- 印花税团体减免保留两年
- 供应商 DD 识别并纠正了 2 项未完成的评估
- SPA 赔偿仅限制预售负债的风险
区域分拆——香港+新加坡业务拆分
- 通过团体减免减少财产转让印花税
- 新加坡企业资本利税通过重组避免股权转让
- 分拆完成后，香港层面没有应税收益
- 实施分拆后亏损利用计划
免费专家咨询
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我们的注册会计师拥有15年以上香港税务经验，时刻掌握税务局的最新动态。
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