M&A 税務顧問 香港
複雑な合併や分割には、正確な税務計画が必要です。香港の印紙税再建救済、グループ損失救済規則、および FSIE の相互作用はすべて、取引の純経済性に影響を与えます。
M&A税務顧問
複雑な合併や分割には、正確な税務計画が必要です。香港の印紙税再建救済、グループ損失救済規則、および FSIE の相互作用はすべて、取引の純経済性に影響を与えます。
⚠ 2年以内に構造が変わるとグループ救済は復活する
SDO s.45 に基づく印紙税グループ再建救済措置は、譲受人が譲渡後 2 年以内に関連団体法人でなくなった場合には取り消されます。再編後の M&A 取引は、意図せずクローバックを引き起こす可能性があります。
以下の税務問題でお困りではありませんか？
合併の構造化
香港には法定の合併メカニズムはなく、合併は株式取得または裁判所認可の取り決めによって行われ、それぞれに異なる税務上の影響が生じます。
分割税
ビジネスユニットのスピンオフには、資産または株式を新しい事業体に譲渡することが含まれます。慎重に計画を立てないと、印紙税やみなし処分益が発生する可能性があります。
取引の資金調達
取得債務の利子は、収益を生み出す資産に直接資金を供給する場合にのみ控除の対象となります。香港における持株会社の支払利息は、s.16 IRO に基づく精査に直面しています。
国境を越えたM&A
複数の管轄区域にあるターゲットを含む買収には、条約ネットワーク全体の調整、対価に対する源泉徴収、規制当局の承認が必要です。
対象となるお客様
コーポレートファイナンスアドバイザーと協力して税務サポートを必要とするM&A取引を実行する香港上場企業。
PE は、香港のポートフォリオ企業のトレードセールや IPO エグジットを実行するスポンサーです。
創業者が後継者または退職計画の一環として事業を売却する。
香港を地域M&A活動のプラットフォームとして利用する海外企業。
サービス内容
取引税の構造化
香港税と国境を越えた税金を考慮して、買い手、売り手、ターゲットのすべての当事者にわたる総税コストを最小限に抑えるように取引を構成します。
復興支援勧告
SDO s.45 および IRO 事業継続規則 s.24 に基づく印紙税グループ再建救済についてアドバイスし、実施します。
ベンダー税デューデリジェンス
ベンダー側の税務デューデリジェンスレポートを作成して、買い手のアドバイザーが問題を発見する前に問題を特定して修正します。
SPA とドキュメント
表明、保証、補償、租税約款を含む売買契約書の税条項の草案を作成し、交渉します。
シンプル・効率的・プロフェッショナル
取引概要
取引の構造、当事者、スケジュール、主要な税金の扱いを理解します。
1 day構造オプション
税コストの比較分析を使用して、2 ～ 3 の構造オプションを提示します。
3-5 daysデューデリジェンスと文書化
デューデリジェンスを実施し、税金関連の取引書類をすべて準備します。
2-6 weeks完了と取引後
納税完了の仕組みと取引後の統合をサポートします。
1-3 months実際のクライアントへの実績
香港上場企業 — 子会社の処分
- 株式取引により子会社を売却（資産ではない）
- 印紙税グループ救済は2年間保存
- ベンダー DD は 2 つの未解決の評価を特定し、修正しました
- SPA の補償は販売前負債のみに限定されます
地域分割 - 香港とシンガポールの事業分割
- グループ救済により財産譲渡の印紙税が軽減される
- シンガポール CGT の株式譲渡は組織再編により回避される
- 香港レベルで課税対象利益なしで分割が行われる
- 分割後の損失活用計画を実施
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このページは一般的な情報提供を目的としています。お客様の具体的な状況に応じたアドバイスについては、資格を持つ香港の税務専門家にご相談ください。