香港のマネジメント・バイアウト 税務計画
MBO は、経営陣が直面する最も複雑な税務取引の 1 つです。 Newco の構造、経営資本計画、機関投資家との条件を適切に設定することで、最終的にどれだけの価値が経営陣の手に渡るかが決まります。
マネジメント・バイアウトの税務計画
MBO は、経営陣が直面する最も複雑な税務取引の 1 つです。 Newco の構造、経営資本計画、機関投資家との条件を適切に設定することで、最終的にどれだけの価値が経営陣の手に渡るかが決まります。
⚠ 甘い株式とラチェットは雇用税を引き起こす可能性があります
MBO における経営持分 (スイートエクイティ、ラチェット、オプション) は、正しく構成されていない場合、キャピタルゲインではなく給与所得として課税される可能性があります。 IRD は、購入時の市場価値と比較して取得価格を検討します。
以下の税務問題でお困りではありませんか？
ニューコ構造
買収ビークル (Newco) は、適切な株式と経営陣のインセンティブプールを提供しながら、買収債務の利息控除を最大化するように構成する必要があります。
経営株式課税
経営者が市場価格を下回る価格で株式を取得した場合、その割引額は給与所得に直ちに課税されます。オプションが付与された場合、その行使利益には課税の対象となります。
機関投資家の構造化
MBO ビークルの PE スポンサー、ファミリーオフィス、機関投資家には、異なる税金要件がある場合があります。優先株式が必要な場合もあれば、普通株式が必要な場合もあります。
撤退計画
MBO 構造は、最終的なエグジット (トレードセール、IPO、セカンダリーバイアウト) を節税効果の高い方法で促進する必要があります。
対象となるお客様
上級管理職が、経営する事業を法人またはPEのオーナーから買収する。
香港企業のレバレッジド・バイアウトで経営陣を支援するプライベート・エクイティ会社。
経営陣に事業を売却する法人または個人の売り手。
MBO取引のための買収ファイナンスを提供する銀行およびメザニン貸し手。
サービス内容
Newco構造設計
香港またはオフショア Newco、負債と株式の組み合わせ、経営陣と機関投資家による株式の分割など、最適な買収手段の構造を設計します。
経営資本計画
利益が給与所得ではなく資本（保有している場合）として扱われるようにするための管理資本（株式、オプション、ラチェット）を構成します。
トランザクション文書
税務効率化のための株主契約、サブスクリプション契約、管理サービス契約のレビューとアドバイスを行います。
出口構造計画
ドラッグ/タグ、ラチェット トリガー、および優先リターン ウォーターフォールを共有して、初日から出口メカニズムを MBO 構造に組み込みます。
シンプル・効率的・プロフェッショナル
MBO前の税務概要
ターゲット、経営陣の構成、PEスポンサーの要件を理解します。
1-2 days構造設計
経営資本計画を伴うNewcoの体制を設計し、提示します。
1 weekドキュメントのレビュー
税務効率とリスクについてすべての取引文書を確認します。
1-2 weeks完成サポート
印紙税の申告や登録などの納税手続きをサポートします。
1-2 weeks実際のクライアントへの実績
香港の物流会社MBO — 経営陣5名
- NewcoはHK opco + 利息控除可能な買収債務で構成されています
- 公正価値でベンチマークされたマネジメントスイートエクイティ
- キャリー・インタレスト・アクセス向けに構造化されたPEスポンサーの共同投資
- 4年後にトレードセールによる撤退 — 資本待遇を確認
法人子会社MBO — PE支援
- caymanholdco + HK opco経由で取得
- 公正価値で付与される経営オプション
- MBO前の組織再編でグループ再建救済金を獲得
- メザニン利息は香港レベルで全額控除可能
無料専門家相談
今すぐシニア税務専門家にご相談ください
- 30分間の無料初回相談
- シニアCPAが担当いたします
- 義務なし・キャンセル自由
TAX.hk を選ぶ理由
香港税務の深い専門知識
当社の公認会計士は15年以上の香港税務経験を有し、税務局の最新情報を常に把握しています。
透明な固定料金
時間単位の請求による予期せぬ費用はありません。開始前に費用を明確にご提示します。
24時間以内の回答
すべてのお問い合わせに1営業日以内にご返答します。緊急案件は4時間以内に対応いたします。
厳格な秘密保持
すべてのお客様情報は、厳格な職業上の守秘義務に基づき管理されています。
よくある質問
ご質問への迅速な回答
ご相談はお気軽に
香港の上級税務専門家との無料相談を今すぐご予約ください。
このページは一般的な情報提供を目的としています。お客様の具体的な状況に応じたアドバイスについては、資格を持つ香港の税務専門家にご相談ください。