香港保险和经纪税 — 专家咨询
保险企业面临特定行业的税务规则：佣金确认、保险准备金扣除、人寿保险投保人准备金、再保险安排税务处理以及 IFRS 17 会计和税务状况之间的相互作用。
保险和经纪人税务专家
保险企业面临特定行业的税务规则：佣金确认、保险准备金扣除、人寿保险投保人准备金、再保险安排税务处理以及 IFRS 17 会计和税务状况之间的相互作用。
⚠ 保险税有其他地方没有的独特规则
根据 IFRS 17 运营的保险公司面临会计利润和应税利润之间的显着差异。经纪人还必须正确处理跟踪佣金收入、回拨条款和海外保单的离岸佣金——所有这些都受到税务局的特殊待遇。
您是否正面临以下税务问题？
佣金收入时间
保险佣金何时征收？预付佣金、跟踪佣金和续订佣金对利得税都有不同的时间影响。
离岸佣金收入
如果服务是在境外进行，则来自海外保单的佣金（潜在风险在香港境外）可能符合离岸收入的资格，无需缴纳利得税。
保险准备金扣除
保险公司可以要求扣除合格的保险准备金，但计算规则与 IFRS 17 下的会计基础有很大不同。
再保险安排
如果再保险公司是关联方，则支付给离岸再保险公司的再保险保费可能需要缴纳预扣税或产生转让定价问题。
适合对象
经保监局在香港发牌的普通保险公司和人寿保险公司。
获得 IA 许可的保险经纪人和保险代理人。
专业再保险公司和自保保险安排。
向香港客户提供保险和投资产品的独立财务顾问。
服务范畴
保险利得税报税表
通过特定于保险的调整、准备金扣除和佣金收入时间分析来准备 BIR51。
经纪佣金税务审查
分析佣金收入流，以实现正确的时间处理、离岸资格和回拨拨备处理。
离岸委员会索赔
建立事实和文件来支持海外保险安置佣金的离岸收入索赔。
再保险转移定价
确保关联方再保险安排的定价符合公平原则，以经受税务局转让定价审查。
简单、高效、专业
保险业务回顾
审查您的保险产品、佣金结构、准备金方法和再保险安排。
2-3 days税务与会计调节
将 IFRS 17 会计状况与 IRO 合规税务状况进行核对并找出差异。
2-4 days回程准备
准备利得税申报表以及保险特定的时间表和支持文件。
5-10 days持续的监管税务咨询
就 IA 监管变化、新产品税收影响和佣金结构规划提供咨询。
Ongoing为真实客户带来真实成果
人寿保险经纪人 — 15 名持牌顾问
- 年佣金收入850万港元
- 离岸佣金索赔成立
- 修正了跟踪佣金时间
- 已索回的拨备扣除额
一般保险公司 — 持牌、在香港运营
- 每年毛保费1.8亿港元
- IFRS 17 税务调整准备
- 确定准备金扣除方法
- 准备再保险转让定价文件
免费专家咨询
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为何选择 TAX.hk
深厚的香港税务专业知识
我们的注册会计师拥有15年以上香港税务经验，时刻掌握税务局的最新动态。
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24小时回复
我们于一个工作日内回复所有咨询，紧急情况4小时内处理。
严格保密
所有客户信息均依据严格的专业保密义务妥善保管。
常见问题
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