香港保險和經紀稅 — 專家諮詢
保險企業面臨特定行業的稅務規則：佣金確認、保險準備金扣除、人壽保險投保人準備金、再保險安排稅務處理以及 IFRS 17 會計和稅務狀況之間的相互作用。
保險和經紀人稅務專家
保險企業面臨特定行業的稅務規則：佣金確認、保險準備金扣除、人壽保險投保人準備金、再保險安排稅務處理以及 IFRS 17 會計和稅務狀況之間的相互作用。
⚠ 保險稅有其他地方沒有的獨特規則
根據 IFRS 17 營運的保險公司面臨會計利潤和應稅利潤之間的顯著差異。經紀人還必須正確處理追蹤佣金收入、回撥條款和海外保單的離岸佣金——所有這些都受到稅務局的特殊待遇。
您是否正面對以下稅務問題？
佣金收入時間
保險佣金何時徵收？預付佣金、追蹤佣金和續約佣金對利得稅都有不同的時間影響。
離岸佣金收入
如果服務是在境外進行，則來自海外保單的佣金（潛在風險在香港境外）可能符合離岸收入的資格，無需繳納利得稅。
保險準備金扣除
保險公司可以要求扣除合格的保險準備金，但計算規則與 IFRS 17 下的會計基礎有很大不同。
再保險安排
如果再保險公司是關聯方，則支付給離岸再保險公司的再保險保費可能需要繳納預扣稅或產生轉讓定價問題。
適合對象
經保監局在香港發牌的普通保險公司和人壽保險公司。
獲得 IA 許可的保險經紀人和保險代理人。
專業再保險公司和自保保險安排。
向香港客戶提供保險和投資產品的獨立財務顧問。
服務範疇
保險利得稅報稅表
透過特定於保險的調整、準備金扣除和佣金收入時間分析來準備 BIR51。
經紀佣金稅務審查
分析佣金收入流，以實現正確的時間處理、離岸資格和回撥撥備處理。
離岸委員會索賠
建立事實和文件來支持海外保險安置佣金的離岸收入索賠。
再保險轉移定價
確保關聯方再保險安排的定價符合公平原則，以經受稅務局轉讓定價審查。
簡單、高效、專業
保險業務回顧
審查您的保險產品、佣金結構、準備金方法和再保險安排。
2-3 days稅務與會計調節
將 IFRS 17 會計狀況與 IRO 合規稅務狀況進行核對並找出差異。
2-4 days回程準備
準備利得稅申報表以及保險特定的時間表和支持文件。
5-10 days持續的監管稅務諮詢
就 IA 監管變化、新產品稅收影響和佣金結構規劃提供諮詢。
Ongoing為真實客戶帶來真實成果
人壽保險經紀人 — 15 位持牌顧問
- 年佣金收入850萬港元
- 離岸佣金索賠成立
- 修正了追蹤佣金時間
- 已索回的撥備扣除額
一般保險公司 — 持牌、在香港運營
- 每年毛保費1.8億港元
- IFRS 17 稅務調整準備
- 確定準備金扣除方法
- 準備再保險轉讓定價文件
免費專家諮詢
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深厚的香港稅務專業知識
我們的註冊會計師擁有15年以上香港稅務經驗，時刻掌握稅務局的最新動態。
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我們於一個工作天內回覆所有查詢，緊急情況4小時內處理。
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